Nastavení metody výpočtu časového rozlišení

Principy

Natavení metod výpočtu časového rozlišení určuje generování a účtování časového rozlišení jednotlivých předmětů platebního kalendáře nebo jednotlivých kalkulačních vstupů ke smlouvě.

Závislosti a předpoklady

Závislost je na nastavení Obecné obchodní účto skupiny a Obecné účto skupiny zboží (Gen. Bus. Posting Group and Gen. Prod. Posting Group) a měny (Currency) smlouvy.

Předpoklad pro KV musí být nastaveny jednotlivé typy KV tak aby to odpovídalo požadované metodice co se rozlišovat má a co nikoliv.

Popis dokumentované oblasti

Tabulka Nastavení metody výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method Setup) má dva účely:

• Nastavit, zda a za jakých podmínek se mají jednotlivé části splátky časově rozlišovat

  • Aby se vygenerovalo časové rozlišení splátky (jistiny vč. akontace, úroku), pojištění a služby smlouvy, musí být v Nastavení metody výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method Setup) založený příslušný řádek (Obecná obchodní účto skupina + Obecná účto skupina zboží + Předmět časového rozlišení + Účetní okruh) (General Business Posting Group + General Product Posting Group + Accrual Object + Accounting Area).

  • Pokud pro tyto předměty časového rozlišení není řádek založen, kalendář Časového rozlišení smlouvy (Contract Accrual Lines) se nevygeneruje (pro kalkulační vstupy není založení řádku podstatné, protože kalendáře se generují základě příznaků na Kalkulačním vstupu - Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální = Ano a Čas.rozlišení kalk.vstupu = Ano)

• Nastavit, jakým způsobem se mají splátky a kalkulační vstupy časově rozlišovat   

  • Nastavení metody časového rozlišení je povinné pro všechny předměty, u kterých je časové rozlišení požadováno

  • Předměty časového rozlišení jsou

    • Předměty časového rozlišení smlouvy:

      • Akontace (Down Payment)

      • Jistina (Principal)

      • Úrok (Interest)

      • Pojistná smlouva (Insurance Contract)

      • Služba smlouvy (Contract Service)

    • Předměty časového rozlišení kalkulačních vstupů:

      • Paušální poplatek náklad (Expense Input Fee)

      • Paušální poplatek výnos (Income Input Fee)

      • Dotace náklad (Expense Subsidy)

      • Dotace výnos (Income Subsidy)

      • Provize náklad (Expense Commission)

      • Provize výnos (Income Commission)

  • Pokud je pro daný typ kalkulačního vstupu na Relaci Obecných účto skupin a Typu KV nastaveno časové rozlišování, musí být zde nastavena metoda časového rozlišení.

Open

Význam nastavení polí:

• Obecná obchodní účto skupina (Gen. Business Posting Group)

  • Obecná obchodní účto skupina z hlavičky Smlouvy o financování (Pojistné smlouvy a Služby smlouvy musí mít účto skupinu stejnou jako Smlouva o financování)

• Obecná účto skupina zboží (General Product Posting Group)

  • Obecná účto skupina zboží dle předmětů časového rozlišení:

    • Z Hlavičky smlouvy o financování

      • Pro předměty: Akontace, Jistina, Úrok, Paušální poplatek náklad, Paušální poplatek výnos, Dotace náklad, Dotace výnos, Provize náklad, Provize výnos, Jednoduché pojištění a Jednoduchý poplatek

    • Z Pojistné smlouvy

      • Pro předmět: Pojistná smlouva

    • Ze Služby smlouvy

      • Pro předmět: Služby smlouvy

• Předmět časového rozlišení (Accrual Object)

  • Akontace (Down Payment)

    • jistina na řádku splátkového kalendáře, který je označený jako „Řádek s akontací“

  • Jistina (Principal)

    • jistina na „běžném“ řádku splátkového kalendáře („Řádek s akontací“ = Ne a „Řádek s prodejní cenou“ = Ne)

  • Úrok (Interest)

    • úrok ze splátky

  • Pojistná smlouva (Insurance Contract)

    • pojistné z pojistného kalendáře klienta

  • Služba smlouvy (Contract Service)

    • detailní služba používaná v operativním leasingu se službami nebo ve správě vozového parku

  • Paušální poplatek náklad (Expense Input Fee)

    • kalkulační vstup typu = náklad, varianta = poplatek

  • Paušální poplatek výnos (Income Input Fee)

    • kalkulační vstup typu = výnos, varianta = poplatek

  • Dotace náklad (Expense Subsidy)

    • kalkulační vstup typu = náklad, varianta = dotace

  • Dotace výnos (Income Subsidy)

    • kalkulační vstup typu = výnos, varianta = dotace

  • Provize náklad (Expense Commission)

    • kalkulační vstup typu = náklad, varianta = provize

  • Provize výnos (Income Commission)

    • kalkulační vstup typu = výnos, varianta = provize

• Účetní okruh (Accounting Area)

  • Určuje, pro jakou účetní soustavu je nastavená metoda časového rozlišení platná. Pro jeden předmět časového rozlišení tak mohou být generované dva kalendáře časového rozlišení dle účetní soustavy:

    • Lokální (Local)

      • nastavená metoda je platná pro časové rozlišení v lokální účetní soustavě

    • IFRS (IFRS)

      • nastavení je platné pro časové rozlišení v IFRS účetní soustavě

• Metoda výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method)

  • Určuje, jak se bude kalkulovat časové rozlišení pro daný předmět a účetní soustavu:

    • Lineární (Linear)

      • částka se rozpočte rovnoměrně dle počtu měsíců vztažného období (splátky nebo smlouvy); např. úroky ze čtvrtletní splátky budou rozpočítané na 3 měsíce, akontace bude rozpočítána na 36 měsíců po dobu trvání smlouvy)

      • Metodu „Lineární“ lze nastavit pro všechny předměty časového rozlišení

    • Podle úroku (By Interest)

      • částka se rozpočte do období (splátky nebo smlouvy) v poměru k průběhu úroku

      • Metodu „Podle úroků“ lze nastavit pouze pro časové rozlišení akontace a kalkulačních vstupů

• Podmínka časového rozlišení (Condition of Accruals)

  • Nastavení je relevantní pouze pro předměty časového rozlišení smlouvy a určuje, jaká musí být Smlouva o financování nebo Pojistná smlouva, aby se daný předmět začal časově rozlišovat

  • U časového rozlišení kalkulačních vstupů (dotace, poplatky, provize) se na toto nastavení nepřihlíží.

  • K dispozici jsou volby:

    • Vždy (Always)

      • Pokud bude nastaveno pro předměty vycházející ze splátky, budou se tyto předměty časově rozlišovat vždy, bez ohledu na periodicitu splátek nebo nepravidelnost smlouvy

      • U předmětů vycházejících z kalkulačních vstupů se nastavuje výchozí hodnota „Vždy“, protože na toto nastavení se nepřihlíží   

    • Modality>1 (Modalita > 1)

      • Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat pouze na smlouvě s periodicitou splátek vyšší než 1 měsíc (např. čtvrtletní smlouvy)

    • Nepravidelná (Not Regular)

      • Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat se pouze tehdy, pokud je smlouva označená Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení = Ano.

    • Modalita > 1 nebo nepravidelná (Modality>1 or Not Regular)

      • Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat na smlouvě s periodicitou splátek vyšší než 1 měsíc nebo pokud je smlouva označená jako Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení

• Metoda zaúčtování rozdílu (Difference Posting Method)

  • Při rekalkulaci časového rozlišení může v zaúčtované části splátek vzniknout rozdíl (např. změna doby financování nebo kurzový rozdíl u smlouvy v cizí měně, pokud bylo časové rozlišení přepočtené na lokální měnu a zaúčtované před zaúčtováním splátky). Toto nastavení určuje, ke kterému řádku se rozdíl připočte:

    • První nezaúčtovaný (First Non-Posted)

      • Rozdíl se připočítá k prvnímu nezaúčtovanému a zároveň nezamčenému řádku kalendáře časového rozlišení smlouvy. Pro kurzový rozdíl platí, že se vypočtený rozdíl připočítá k prvnímu nezaúčtovanému řádku kalendáře.

    • Poslední (Last)

      • Rozdíl se připočítá k poslednímu řádku kalendáře časového rozlišení smlouvy

  • Nastavení bude platné i pro rozdíl vzniklý mimořádnou splátkou

• Zdrojový údaj (Source Data)

  • Nastavení je relevantní pouze pro kalkulační vstupy a určuje, který údaj z Kalkulačního vstupu má být použitý jako zdrojový pro výpočet časového rozlišení. Volby jsou:

    • Částka základu (Base Amount)

      • Na kalkulačním vstupu se vyplňuje vždy

    • Financovaná hodnota (Financed Amount )

      • Obvykle stejná jako Částka základu, pouze u pořizovací ceny úvěrové smlouvy lze snížit o částku hrazenou zákazníkem

    • Kalkulační částka (Calculation Amount)

      • Částka je vyplněna pouze v případě, že kalkulační vstup vstupuje do kalkulace

  • Nastavení zdrojového údaje pro časové rozlišení by mělo odpovídat nastavení zdrojového údaje kalkulačního vstupu pro účtování kalkulačního vstupu (v Nastavení účtování OneCore), pokud se kalkulační vstup účtuje jako „předpis“ časového rozlišení.

• Metoda výpočtu kurzového rozdílu (Exch. Rate Difference Calc. Method)

  • Tato funkcionalita není součástí standardního řešení, lze ji doplnit jako zákaznickou úpravu. Pro tuto úpravu jsou připravené volby:

    • Standardní (Standard)

    • Adjustace zůstatku (Balance Adjustment)

  • Předpokládaná funkcionalita na výpočet kurzových rozdílů časového rozlišení smlouvy je popsaná v dokumentu „Finance“

Přehled povoleného nastavení:

Nastavení se propisuje do řádků kalendáře Časového rozlišení smlouvy (Contract Accrual Lines). Pokud se nastavení změní a v kalendáři je již zaúčtovaný alespoň jeden řádek, nemá změna nastavení na kalendář vliv, časové rozlišení pokračuje původní metodou, a to i v případě rekalkulace smlouvy.