/
Nastavení Majetku

Nastavení Majetku

Owned by Lucie Sovova
Last updated: Oct 01, 2024 by Iveta Jančová
23 min read

Principy

Funkcionalita dlouhodobého majetku v BC poskytuje přehled o dlouhodobém majetku a zajišťuje správné periodické odpisy. Umožňuje také sledovat náklady na údržbu, spravovat pojištění, účtovat transakce dlouhodobého majetku a generovat různé sestavy a statistiky.

Pro každý dlouhodobý majetek se musí nastavit karta obsahující informace o majetku. Budovy nebo výrobní zařízení lze nastavit jako hlavní majetek se seznamem komponent. Majetek lze seskupit různými způsoby, například podle třídy, střediska nebo umístění. Po nastavení karty majetku lze začít pořizovat, udržovat a prodávat dlouhodobý majetek. Lze také nastavit rozpočtovaný majetek. To umožňuje zahrnout jakékoli očekávané pořízení a prodeje v sestavách.

Ke sledování jak odpisů dlouhodobého majetku, tak ostatních finančních transakcí souvisejících s dlouhodobým majetkem, lze nastavit jednu nebo více knih odpisů pro každý dlouhodobý majetek ve vaší společnosti. Odpis se provede spuštěním sestavy pro výpočet periodického odpisu, která vyplní deník s výslednými hodnotami připravenými k zaúčtování.

BC podporuje několik odpisových metod. Pro každý dlouhodobý majetek můžete vytvořit více knih odpisů pro různé účely, například pro daňové vykazování či pro interní vykazování.

Transakce dlouhodobého majetku lze účtovat na stránce Finanční deník DM nebo na stránce Deník dlouhodobého majetku podle toho, zda se jedná o transakce pro finanční výkaznictví nebo pro interní správu.

Pro OC je funkcionalita majetku rozšířena o propojení karty DM se smlouvou o financování, respektive s kartou předmětu financování. Na kartu majetku jsou přidána nová pole, které se plní úlohou na vytvoření karty majetku k aktivní smlouvě, která nemá v související kartě předmětu financování vyplněnou kartu majetku. V průběhu života smlouvy jsou údaje na kartě majetku aktualizována.

Dále je pro OC rozšířeno nastavení knih odpisů v kartě majetku pro retrospektivní odpisování pořizovací ceny a možnost pozastavit odpisy majetku „Od“.

Pro dávkové úlohy pracující s majetkem s vazbou na OC, je vytvořena nová tabulka Šablony knih odpisů a tabulka Nastavení dávkové úlohy.

MS pravidelně aktualizuje dokumentaci k této oblasti nastavení. Dokumentace platná pro BC22 je dostupná na tomto odkazu:

Manage Fixed Assets (contains video) - Business Central | Microsoft Learn

Create fixed asset and related records in Dynamics 365 Business Central - Training | Microsoft Learn

Dříve než se může začít spravovat dlouhodobý majetek, musí se nastavit výchozí hodnoty, účtování dlouhodobého majetku, účto skupiny, klíče rozdělení, deníky a typy účtování.

V této UD je popsáno pouze základní nastavení majetku. Není zde popsáno nastavení majetku pro správu pojištění, sledování nákladů na údržbu a rozpočty. Dále zde není popsáno použití karet majetku pro Intrastat.

Popis dokumentované oblasti

Nastavení DM

Obecné nastavení modulu se prování v tabulce Nastavení DM, která je dostupná ze seznamu Manuální nastavení nebo pomocí vyhledání tabulky přes lupu.

V poli Výchozí kniha odpisů je možné zvolit jednu z knih, která se bude nabízet při zadání majetku na doklady a do deníků. Podmínkou ovšem je, že majetek bude mít tuto knihu odpisů definovanou pro knihu odpisů DM (pokud ne, lze výchozí knihu odpisů DM vybrat zaškrtnutím pole Výchozí kniha odpisů DM přímo v kartě DM). 

Modul Dlouhodobý majetek umožňuje definovat soubory majetku tvořené z komponent. Pokud má být povoleno účtovat i na „soubor“ – hlavní majetek, a ne pouze komponenty, je nutné zaškrtnout pole Povolit účto na hlavní majetek.  

Účtování o majetku lze i časově omezit zadáním dat do polí Povolit účto DM od resp. Povolit účto DM do. Omezení se vztahuje na všechny uživatele. 

Zaškrtnutí pole Historie dlouhodobého majetku umožní a zahájí sledování změn v poli Umístění a Odpovědný zaměstnanec – tyto změny jsou ukládány v položkách Historie DM.

Zaškrtnutí pole Pořízení DM jako Pořízení v podstatě určuje, jaká bude první operace evidovaná na majetku. Pokud pole zaškrtnuto není, první operací je typ Zařazení. Pokud je pole zaškrtnuté, první operací je typ Pořízení, pomocí kterého se např. prostřednictvím nákupní faktury shromažďují pořizovací náklady. Pokud přesáhnou hranici pro evidenci majetku, majetek se zařadí následující operací Pořízení. Od tohoto okamžiku je možné majetek odepisovat. 

Zaškrnutí pole Vyřazení DM podle kódu příčiny určuje povinné vyplnění kódu příčiny při účtování vyřazení majetku.

Úprava pro OC (Adjustment for OC):

  • Pole Účtovat zbytkovou hodnotu (Post Residual Value)

    • je defaultně nastaveno na Ne. Po přepnutí na Ano s tímto polem pracují majetkové úlohy, které účtují o Zbytkové hodnotě (Salvage Value).

  • Do polí Zbytková hodnota majetku – šablona (Residual Value FA – Template) a Zbytková hodnota majetku – list (Residual Value FA – Batch)

    • se vybírá šablona a list, které budou použity pro úlohu Revize údajů na kartě DM při účtování o pohybech / změnách Zbytkové hodnoty (Salvage Value).

  • Do polí Revize majetku – šablona (FA Revision – Template) a Revize majetku – list (FA Revision – Batch)

    • se vybírá šablona a list, které budou použity pro majetkové úlohy při účtování účetních odpisů (nikoliv pro úlohu Výpočet odpisů). Jestliže v nastavení vybraného listu nebude nastavena Číselná řada, úloha jako číslo dokladu doplní číslo smlouvy.

  • Pole Aktivní 50% odpis (Active 50% Depreciation)

    • se přepíná na Ano v případě, že chce společnost použít 50% daňový odpis v roce vyřazení majetku. S nastavením tohoto pole se pracuje v úloze Výpočet odpisů (Calculate Depreciation) v případě, kdy je pro výpočet odpisů zvolena daňová kniha odpisů.

V oddílu Číslování (Numbering) je třeba nastavit:

  • výchozí číselnou řadu při zakládání inventárních karet majetku v poli Čísla dlouhodobého majetku (Fixed Asset Nos.)

  • pokud je zaškrtnuto pole Historie Dlouhodobého majetku (Fixed Asset History), musí se nastavit číselná řada v poli Čísla položek historie DM (Fixed Asset History Nos.).

Třídy DM

V této tabulce je možné provést členění majetku dle požadovaných kritérií.  Kódy tříd dlouhodobého majetku lze použít k seskupení dlouhodobého majetku, například do hmotného a nehmotného majetku.

Tabulka je dostupná z tabulky Nastavení DM záložka Obecné.

Podle tříd je potom dále možné např. filtrovat v sestavách, spouštět odpisy majetku apod. 

Podtřídy DM 

V této tabulce je možné nastavit jemnější členění každé třídy DM dle požadovaných kritérií na seskupování a inventarizace majetku. Zároveň je do této tabulky pro OC přidáno pole Kód šablony knih odpisů (FA Depreciation Book Template Code). Pole je editovatelné s lookup do tabulky Šablony knihy odpisů DM (FA Depreciation Book Template) a slouží pro vytvoření knih odpisů karty majetku při vytváření karet DM ke smlouvám o financování pomocí úlohy Vytvořit karty majetku (Build Fixed Asset Cards). 

Tabulka je dostupná z tabulky Nastavení DM záložka Obecné.

Kód podtřídy je povinné pole při zakládání karty DM.

Ke každému kódu podtřídy DM lze definovat Kód třídy DM (FA Class Code) a Výchozí účto skupinu DM (Default FA Posting Group). Při výběru daného Kódu podtřídy DM se pak automaticky doplní definovaný Kód třídy DM na kartě DM a vytvoří se účetní kniha odpisů s definovanou Výchozí účto skupinou DM, při uživatelském vytváření karty DM.

Pole Kód šablony odpisové knihy DM (FA Depreciation Book Template Code) – úprava OC, lookup pole do tabulky Šablony knih odpisů (FA Depreciation Book Template). Kód podtřídy se nastavuje na kartě dávkové úlohy pro vytvoření karty majetku se smlouvě o financování. Podle nastavení kódu šablony odpisové knihy DM se při automatickém vytváření karet majetku ze smlouvy o financování vytvoří knihy odpisů na vytvořené kartě majetku.

Umístění DM 

Tato tabulka slouží k registraci umístění dlouhodobého majetku. Lze ji také využít pro sledování inventárních úseků, odpovědných osob za tyto úseky a přidělené nákladové středisko (Globální dimenzi nastavenou na kartě DM).

Tabulka je dostupná z tabulky Nastavení DM (Fixed Asset Setup) v nabídce Obecné (General) nebo pomocí vyhledání přes systémovou lupu.

Kniha odpisů 

Kniha odpisů definuje způsob nakládání s položkami majetku (jestli na jejich základě proběhne účtování o majetku, jak budou ovlivňovat např. výpočet odpisů).

Přehled knih odpisů je dostupný z tabulky Nastavení DM (Fixed Asset Setup) v nabídce Odpisy (Depreciation) nebo pomocí vyhledání přes systémovou lupu.

Pro CZ/SK legislativu se zakládají nejčastěji dvě knihy odpisů. Účetní, pro určení způsobu odpisování dle interních pravidel/směrnice a Daňová, pro určení způsobu odpisování dle daňových zákonů.

V knize odpisů lze pak také stornovat položky DM, např. vyřazení majetku.

Karta knihy odpisů obsahuje několik záložek, které je potřeba nastavit pro každou knihu odpisů. Popis jejich nejdůležitějších nastavení je v kapitolách níže.

Karta knihy odpisů – záložka Obecné

Na této záložce se pomocí polí Kód a Popis jednoznačně zadá kniha odpisů. Pokud by po výpočtu periodických odpisů byla zůstatková hodnota majetku menší než hodnota v poli Výchozí konečná částka zaok., bude tato hodnota připočtena k odpisu (bude odepsáno do nuly). Jestliže uživatel chce zajistit, aby program naopak ponechal jistou účetní hodnotu na majetku i posledním odpisu, zadá hodnotu do pole Výchozí konečná úč.hodnota.

Pole Metoda výpočtu při vyřazení se v podmínkách české a slovenské legislativy používá nastavení hodnoty Brutto. Určuje mimo jiné, jaké výpočty budou při vyřazení majetku provedeny a jaké účty budou při vyřazení vynulovány. 

Pokud je majetek pořizován nákupní fakturou a na faktuře je poskytnuta sleva, zaškrtnutím pole Odečíst slevu v nákupní faktuře se do evidence majetku dostane částka po slevě (vyžaduje se nastavení účtu v poli Účet nákupní slevy DM v Nastavení obecného účtování).

Zaškrtávací pole na záložce slouží pro nastavení různých kontrol. Zaškrtnutí pole Povolit změny v odpis.polích např. zamezí uživateli provádět změnu v řádcích DM (v knihách odpisů DM). Pole Použít stejné DM+fin.datumy zajistí, že položky majetku a věcné položky budou mít stejné zúčtovací datum a Použít zaok.v per.odpisech zaokrouhlí odpisy na celé koruny nahoru. 

Zaškrtnutí pole Kontrolovat položku DM způsobí, že systém automaticky kontroluje povahu částek nákladů na pořízení, odpisů, účetní hodnoty a odepisovatelného základu. 

Karta knihy odpisů – záložka Intergrace

Tato záložka obsahuje všechny typy položek majetku, které mohou v programu vzniknout. Zatržením může uživatel stanovit, pro které z nich je vyžadováno účtování do financí = vznik věcné položky. Veškeré pohyby pro zaškrtnuté položky potom bude nutné účtovat ve Finančním deníku dlouhodobého majetku.

Nastavení finanční integrace se používá pro Účetní knihu odpisů.

Karta knihy odpisů – záložka Duplikování

Pomocí nastavení na záložce Duplikace lze usnadnit zadávání údajů do systému. Pokud existuje více knih odpisů DM pro jeden majetek, je možné, že položky v nich budou stejné (např. hodnota k zařazení, zhodnocení atd.). Jestliže mají tyto položky pro každou knihu odpisů DM vzniknout, je potřeba je zadat a účtovat v deníku. Zaškrtnutím pole Část seznamu duplikací lze dosáhnout toho, že pokud bude v deníku účtována položka do jedné knihy odpisů DM, automaticky vznikne v příslušném deníku řádek pro další knihy, které jsou pro majetek nastaveny a jsou částí seznamu duplikací. Při duplikaci je navíc možné přepočítat duplikovanou částku daným směnným kursem (pole Použít sm.kurs DM při dupl. a Výchozí směnný kurs). 

Karta knihy odpisů – záložka Vykazování 

Na této záložce je možné pro každou položku majetku určit, zda se bude evidovat také její hodnota v přídavné měně pro hlášení nastavené ve financích. 

Karta knihy odpisů – Nastavení typu účtování DM

Tabulku Nast.typu účtování DM je možno otevřít z karty knihy odpisů pomocí tlačítka v Související -> Kniha odpisů -> Nast.typu účtování DM nebo z tabulky Nastavení DM -> Účtování -> Nast.typu účtování DM, kde je přehled nastavení pro všechny knihy odpisů (Kód knihy odpisů není standartně zobrazen, ale je možné jej zobrazit pomocí funkce Přizpůsobit). Zde může uživatel ovlivnit způsob chování některých položek majetku. Konkrétně se jedná o položky typu Znehodnocení, Zhodnocení, Vlastní 1 a Pořízení (Write-Down, Appreciation, Custom 1 a Custom 2). 

Zaškrtnutím v příslušném sloupci je možné např. nastavit, že hodnota typu položky bude součástí účetní hodnoty majetku, že bude zahrnuta do odepisovatelného základu nebo že bude hlídána povaha účtované částky. Do okna nelze přidávat nové řádky.  Na obrázku níže je standardní nastavení. 

Tabulku Nast.typu účtování DM je nutné nastavit pro všechny knihy odpisů.

Karta knihy odpisů – Nastavení deníku DM

Tabulku Nastavení deníku DM je možno otevřít z karty knihy odpisů pomocí tlačítka v Související -> Kniha odpisů -> Nastavení deníku DM.

Pro uživatele zadaného v poli ID uživatele se nastavuje se šablona a list pro deník DM, finanční deník dlouhodobého majetku a deník pojištění. Nastavení v řádku s prázdným polem ID uživatele platí pro všechny uživatele, pro které neexistuje konkrétní nastavení.

Toto nastavení pak BC použít při:

  • duplikaci položek z jedné knihy odpisů do druhé.

  • při vytváření řádek deníku po spuštění určité dávkové úlohy, například Výpočet odpisů nebo Index dlouhodobého majetku;

  • duplikací položek nákladů na pořízení v deníku pojištění nebo při automatickém účtování do položek pojistného krytí.

Pro každé ID uživatele a Knihu odpisů lze určit samostatné deníky.

Účto skupiny DM

Pokud má program účtovat o položkách majetku, je nutné nastavit účty, které k tomu bude používat. Ty lze nastavit v tabulce Účto skupiny DM, které se otevře pomocí tlačítka v tabulce Nastavení DM -> Účtování -> Účto skupiny DM nebo pomocí vyhledání tabulky přes lupu.

Účto skupina majetku obsahuje celou řadu polí pro zadání účtů, z nichž reálně je potřeba nastavit pouze několik. Jsou to pole pro pohyby (položky majetku), o kterých se bude účtovat.

Nejdůležitější pole pro nastavení účtování majetku jsou zobrazena na přehledu a lze je editovat. Ostatní pole lze přidat k zobrazení pomocí funkce Přizpůsobit. Všechny pole jsou pak dostupná na kartě účto skupiny DM, kterou lze otevřít pomocí tlačítka Úpravy.

Protože účtování o majetku probíhá většinou ve finančním deníku dlouhodobého majetku, je nutné pro každý pohyb nastavit účty dva. Účet a Protiúčet. Jeden z nich je vždy na záložce Obecné (strana, kam se bude pohyb účtovat) a druhé na záložce Vyrovnávací účet (strana, odkud se bude účtovat).

Výjimkou je pouze pořízení majetku nákupní fakturou (pokud je na řádku faktury vybrán Typ Dlouhodobý majetek). Zde je protiúčtem k účtu v poli Účet pořízení účet závazků. Pokud je zaškrtnuto pole Pořízení DM jako Pořízení v nastavení DM. Pro účtování zařazení ve finančním deníku dlouhodobého majetku je tedy nutné nastavit účty do polí Účet pořízení na záložce Obecné a Účet nákladů na pořízení na záložce Vyrovnávací účet.

Dvojicí pro účtování odpisů je Účet oprávek a Účet odpisů. Další dvojice pro nastavení účtování odpovídají názvům polí.

 

Nastavení účtů na záložce Hrubé vyřazení se používají v případě, že není nastavena podmínka vyřazení podle kódu příčiny v tabulce Nastavení DM nebo když se při prodeji zadá do řádku prodejní fakury typ účtu Dlouhodobý majetek a číslo účtu číslo karty DM.

Rozšířená účto skupina

Systém umožňuje pro typ účtování „Vyřazení“ a „Údržba“ specifikovat různé důvody pomocí Kódu příčiny v tabulce Rozšířené účto skupiny DM. Pro důvody / kódy příčiny je možno nastavit odlišné účty. Jakmile uživatel zadá kód příčiny ve finančním deníku dlouhodobého majetku, systém doplní příslušné účty. 

Tabulku pro nastavení je možno otevřít z tabulky Účto skupiny DM -> Související -> Rozšířená účto skupina nebo z Karty účto skupiny DM -> Související -> Rozšířená účto skupina.

Definice rozdělení 

Definice účto skupin nabízí ještě jednu zajímavou vlastnost a tou je možnost definovat tzv. rozdělení protiúčtů podle uživatelem definovaných alokačních klíčů. Pokud např. uživatel požaduje, aby odpisy za danou účetní skupinu DM byly účtovány na účet odpisů v alokačním poměru podle dimenzí střediska, může toto nastavit. Při generování odpisů s vložením protiúčtu se nenavrhne jeden řádek s protiúčtem, ale řádky definovaného rozdělení.

Rozdělení lze definovat pro všechny typy pohybů DM.

Nastavení je možné provést z tabulky Účto skupiny DM v záložce Související -> Účto skupina -> Rozdělení.

V okně rozdělení je v poli Číslo účtu možné definovat protiúčty pro daný pohyb. Protiúčty mohou být stejné nebo může jít i o různé analytiky. V poli Rozdělení % uživatel zadá procento z částky položky, které bude účtováno na tento protiúčet. Součet procent by měl být roven 100%. 

Pro každý řádek je možné definovat dimenze, se kterými bude účtován klepnutím na tlačítko Související -> Řádek -> Dimenze.

Odpisové skupiny 

V tabulce Odpisové skupiny může uživatel nastavit nebo změnit nastavení pro daňové odpisové skupiny. Tabulka je standardně dodávána již přednastavená v souladu se Zákonem o dani z příjmu. Obsahuje zvláštní nastavení pro daňové odpisové skupiny, kde lze zadávat dobu a metodu odepisování, odpisové sazby a koeficienty pro nové odpisové metody daňových odpisů dlouhodobého majetku.

Tabulka je dostupná v seznamu Manuálního nastavení (Manual Setup) nebo pomocí vyhledání přes lupu.

  • Pole Kód, Odpisová skupina a Popis

    • určují danou odpisovou skupinu.

  • V poli Typ odpisu

    • lze vybrat metodu odpisování dlouhodobého majetku pro daňové účely. K dispozici jsou tyto následující metody:

      • Lineární

        • tato metoda je založena na pořizovací hodnotě a procentu.

      • Zrychlené

        • tato metoda je založena na účetní hodnotě a koeficientu (klesající zůstatek).

      • Lineární pro nehmotný majetek

        • tato metoda je založena na pořizovací hodnotě a procentu.

  • V poli Počet roků odpisování

    • se vyplní počet let daňového odpisu nebo v poli Počet měsíců odpisování lze zadat počet měsíců daňového odpisu.

Pokud je typ odpisu Lineární, vyplňují se pole Rovnoměrné první rok, Rovnoměrné další roky a Rovnoměrné zvýš.vst.cena.

Pokud je typ odpisu Zrychlený, vyplňují se pole Zrychlené první rok, Zrychlené další roky a Zrychlené zvýš.zůst.cena.

  • V poli % zvýšení zrychlených odpisů

    • lze natavit procento k výpočtu navýšení odpisů v prvním roce.

  • V poli Minimální počet měsíců pro zhodnocení

    • lze nastavit minimální počet měsíců pro zhodnocení v souladu se zákonem o dani z příjmu.

Tabulky odpisů 

V programu lze nastavit několik metod pro výpočet odpisů. Jednou z nich je i tzv. Uživatelem definovaná metoda, která vypočítá odpisy podle definované tabulky odpisů. Nastavovací tabulka Tabulky odpisů je dostupná z tabulky Nastavení DM -> Odpisy -> Tabulky odpisů nebo v seznamu Manuálního nastavení (Manual Setup) nebo pomocí vyhledání přes lupu.

Karta tabulka odpisu se vytváří pomocí tlačítka Nový (New).

Pro tabulku odpisů definovanou kódem a popisem může uživatel nastavit řádky, podle kterých bude výpočet odpisů probíhat. Řádky jsou zadávány pro období definované v poli Délka období (volby Měsíc, Období, Kvartál a Rok) zadáním procenta odpisu do pole % odpisu za období nebo počtu zpracovaných jednotek v poli Počet jednotek za období (z celkového počtu jednotek). 

Kód tabulky odpisů se potom zadá do řádku s knihou odpisů DM, která má nastavenu uživatelem definovanou metodu odpisů a První uživatelem definované datum.

Šablony knih odpisů

Nastavení Šablony knih odpisů (FA Depreciation Book Templates) je dostupné v tabulce Nastavení DM (Fixed Asset Setup) -> Odpisy (Depreciation) -> Šablony knih odpisů (Depreciation Book Templates) nebo vyhledáním tabulky přes systémovou lupu.

Tabulka slouží pro přednastavení knih odpisů a plnění jejich polí, které je použito při úloze Vytvořit karty majetku (Build Fixed Asset Cards) z předmětu financování. Většina polí pro tabulku jsou standardní, pouze pole Datum odpisu, Počet měsíců odepisování dle nájmu a Přenášet konečnou účetní hodnotu jsou nové.

Kód šablony se pak určí ke Kódu podtřídy (FA Subclases). Dle nastavení na šabloně pak systém při generování Karty DM založí řádky (Knihy odpisů DM) a ke každé knize nastaví způsob odepisování.

  • Pole Kód šablony (Template Code)

    • PK, code 10, zadává se kód dle vlastního uvážení. Pro oba řádky (řádek pro účetní knihu odpisů a pro daňovou knihu odpisů) se nastavuje stejný kód.

  • Pole Popis (Description)

    • text 50, zadává se text dle vlastního uvážení.

  • Pole Kód knihy odpisů (Depreciation Book Code)

    • PK, lookup do tabulky Knihy odpisů a nastavuje se pro každý řádek jednotlivě.

  • Pole Výchozí kniha odpisů (Default Depreciation Book)

    • boolean, pro účetní knihu odpisů se zadává Ano. Pro daňovou knihu odpisů zůstává defaultní hodnota Ne.

  • Pole Účetní skupina DM (FA Posting Group)

    • lookup do tabulky Účto skupiny DM, pro účetní knihu odpisů se nastavuje skupina DM určená pro vozidla. Pro daňovou knihu odpisů se nenastavuje.

  • Pole Kód odpisové skupiny (Depreciation Group Code)

    • lookup do tabulky Odpisové skupiny, pro daňovou knihu odpisů se nastavuje kód určený pro daňové odpisy vozidel a dle vlastní metodiky daňového odepisování. Pro účetní knihu odpisů se nenastavuje, jen pokud mají být účetní odpisy stejné jako daňové

    • OC SK – musí být nastavený nějaký (jakýkoliv) kód, aby pak úloha pro vytvoření karet majetku měla signál, že se má řídit nastavením v tabulce Daňové odpisové skupiny (Tax Depreciation Group)

  • Pole Zachovat poslední datum odpisu (Keep Depreciation Ending Date)

    • boolean, nastavuje se Ano jen pro Účetní knihu pokud má být vždy dodržena doba odepisování.

  • Pole Metoda odpisu (Depreciation Method)

    • option, pro Účetní knihu odpisů se vybírá z nabídky podle pravidel pro účtování účetních odpisů dle vlastní metodiky. Pro daňovou knihu odpisů není nastavení relevantní.

  • Pole Pořizovací cena retrospektivně (Purchase Price Retrospectivally)

    • nastavuje se pouze pro účetní knihu odpisů. Nastavuje se Ano pokud se má pořizovací cena majetku (Typ účtování DM = Zařazení) při generování odpisů přepočítat retrospektivně a vypočtený rozdíl odpisů přičíst k právě generovanému odpisu.

  • Pole Datum odpisu (Depreciation Date)

    • option: Datum podpisu smlouvy,Datum akontace,Datum 1. splátky,Datum předání předmětu,Datum začátku kalkulace (ENG: Contract Signing Date,Advance Payment Date,1st Installment Date,Handover Date,Calculation Starting Date).

    • Doporučené nastavení pro obě knihy odpisů je volba Datum předání předmětu, která představuje počáteční datum splátkového kalendáře. Pokud je nastaveno Datum předání předmětu a status smlouvy = Aktivní nebo vyšší tak tam úloha zadá datum předání předmětu. Pokud je status nižší tak zkontroluje, zda je datum předání předmětu vyplněno a dá ho tam, pokud není vyplněno dá tam datum očekávaného předání předmětu

  • Pole Počáteční datum odepisování (Depreciation Starting Date)

    • DateFormula, pro Účetní knihu odpisů se nastavuje datumový výpočet podle vlastní potřeby nebo vzorec 0D, pak bude datum stejný jako datum na smlouvě. Pro Daňovou knihu odpisů se nastavuje vzorec -BR (-AY), aby se vypočetlo datumu 1.1. daného roku.

  • Pole Počet měsíců odepisování (No. of Depreciation Months)

    • Integer, pokud se nemá přenášet doba odepisování z leasingové smlouvy, zadává se počet měsíců účetních odpisů.

  • Pole Počet měsíců odepisování dle nájmu (Number of Months of Depreciation in Accordance with the Lease)

    • boolean, nastavuje se pro Účetní knihu Ano, pokud se má majetek odepisovat po stejnou dobu jako trvání smlouvy.

    • jestliže se bude Boolean = Ne, převezme úloha hodnotu z pole Počet měsíců odpisování v šabloně a naplní stejnou hodnotu do pole Počet měsíců odpisování v zadané knize odpisů

  • Pole Konečná účetní hodnota (Ending Book Value)

    • decimal, nastavuje se částka pro Účetní knihu odpisů, pokud se má ukončit odepisování při dosažené nastavené účetní hodnotě. Částku lze zadat na 2 desetinná místa.

  • Pole Přenášet konečnou účetní hodnotu (Copy Ending Book Value)

    • boolean, nastavuje se pro Účetní knihu odpisů, pokud se má do knihy přenést nastavená hodnota z pole Konečná účetní hodnota

    • jestliže se bude Boolean = Ano, naplní úloha stejnou hodnotu z pole Konečná účetní hodnota v šabloně do stejného pole v kartě DM do zvolené knihy odpisů, jestliže bude hodnota v poli šablony Konečná účetní hodnota prázdná, převezme hodnotu ze smlouvy z pole Cost RV for Int. Margin

SK – Daňové odpisové skupiny

Aby bylo možné při vytváření karty majetku dávkovou úlohou Build Fixed Assets Cards zakládat daňovou knihu odpisů podle Typu paliva (Fuel Type) na kartě předmětu financování, je pro SK vytvořená nová tabulka Daňové odpisové skupiny (Tax Depreciation Group), která obsahuje pole Filter typu paliva (Fuel Type Filter). Dále obsahuje tyto tři pole typu primární klíč:

  • Kód šablony (Template Code) - vybere se kód šablony knih odpisů

  • Kód knihy odpisů (Depreciation Book Code) - vybere se daňová kniha odpisů, zde je pevný filtr na knihu odpisů, která má v poli Type nastaveno Tax Area

  • Kód odpisové skupiny (Depreciation Group Code) - vybere se kód daňové odpisové skupiny.

Proměnná v těchto třech polích je hodnota v poli Kód knihy odpisů (Depreciation Group Code) a hodnota / hodnoty v poli Filter typu paliva (Fuel Type Filter). Do pole Filter typu paliva (Fuel Type Filter) je možné postupně vybrat více kódů, které budou odděleny svislítkem.

Nová tabulka je vyhledatelná přes systémovou lupu a dále je dostupná z tabulky FA Depreciation Book Templetes, kde je pro SK dostupné nové tlačítko s názvem Daňové odpisové skupiny (Tax Depreciation Group).

Proces dávkové úlohy Vytvoriť karty majetku (Build Fixed Assets Cards) je pro SK upravený tak, že se si nejdříve najde na kartě předmětu financování nastavený kód v poli Fuel Type a podle něj si pak vybere Depreciation Group Code pro daňovou knihu odpisů. Podrobný popis procesu úlohy je popsaný v PD_Finance.

Kódy klasifikace

Zákon o dani z příjmu č. 586/1992 Sb. vyžaduje třídění dlouhodobého majetku podle klasifikace produkce CZ-CPA a podle klasifikace stavebních činností CZ-CC. Pro CZ/SK legislativu přidána nová tabulka Kód klasifikace a pole Kód klasifikace na kartě dlouhodobého majetku. Toto pole se používá pro klasifikaci DM do daňové skupiny.

Kód klasifikace se pak vybírá na kartě DM a tím se formálně určuje, do jaké daňové odpisové skupiny je majetek zařazen a odepisuje se podle ní v souladu s platným zákonem o dani z příjmu.

Do pole Odpisová skupina (Depreciation Group) lze přednastavit Kód z tabulky Odpisové skupiny (Tax Depreciation Group). Tento kód je pak zafiltrován pro výběr při zakládání daňové knihy odpisů ke kartě DM.

Naplnění tabulky daty se provádí uživatelsky.

  • Pole Kód (Code)

    • PK, zadává se kód podle číselníku statistického úřadu.

  • Pole Popis (Description)

    • zadává se popis kódu podle číselníku statistického úřadu nebo vlastní text.

  • Pole Typ klasifikace (Classsification Type)

    • podle použitého číselníku statistického úřadu se vybírá z hodnot option: CZ-CPA, CZ-CC, DNM.

Karta DM

V souvislosti s vazbou karet DM (Fixed Asset Cards) na smlouvy o financování jsou pro OC provedeny úpravy popsány v podkapitolách níže.

Nová pole na hlavičce karty DM

Do hlavičky karty DM (tabulka Fixed Asset 5600) jsou přidána tato nová pole, která se plní při založení karty DM úlohou Vytvořit karty DM (Build Fixed Asset Cards):

  • STOCK

    • Boolean, defaultně nastaveno na Ne

    • Needitovatelné, na hodnotu Ano se přepne automaticky úlohou „Převod na STOCK a vyřazení karty majetku“ při splnění nastavených podmínek v dávkové úloze s Typem dávkové úlohy DM – Sklad (FA – Stock)

  • Evidenční číslo vozidla VIN (Car Identification Number VIN)

    • Text 17

    • Needitovatelné, kalkulované pole ze souvisejícího předmětu financování

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) za pole Úplný popis

  • Registrační značka (Licence Plate No.)

    • Text 10

    • Needitovatelné, kalkulované pole ze souvisejícího předmětu financování

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) za pole Evidenční číslo vozidla VIN

  • Číslo aktuální smlouvy o financování (Current Fin. Contract No.)

    • Code 20

    • Needitovatelné, relace do tabulky Hlavička smlouvy o financování (API Financing Contract Header (4026397))

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) před pole Číslo předmětu financování

  • Číslo předmětu financování (Financed Object No.)

    • Code 20

    • Needitovatelné, relace do tabulky Předmět financování (API Financed Object (4026560))

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) před pole Číslo zákazníka

  • Číslo zákazník (Customer No.)

    • Needitovatelné, kalkulované pole ze související smlouvy

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) před pole Název zákazníka

  • Název zákazníka (Customer Name)

    • Needitovatelné, kalkulované pole ze související smlouvy

    • Vytaženo na přehled Fixed Asset List (5601) jako poslední pole

Nová pole v knize odpisů na kartě DM

Do řádků knih odpisů (tabulka FA Depreciation Book 5612) jsou přidány tyto nová pole:

  • Pořizovací cena retrospektivně (Purchase Price Retrospectivally)

    • Boolean, defaultně nastaven na NE

    • Pole slouží pro retrospektivní výpočet odpisů pořizovací ceny. Nastavení na ANO používat pouze v případech kdy je v poli Typ vyrovnání kalkulace <> Zpětná (Recalculation Settlement Type <> Retroactive)

  • Přerušit odpisování od (Depreciation Interrupt from)

    • Date

    • Editovatelné, pro vozidla se plní úlohou Přerušení účetních odpisů (Interruption of Accounting Depreciations)

    • Nad polem je kontrola plnění datumu tak, že nelze zadat větší datum, než je v poli Přerušit odepisování až do (Depreciations Interrupted up to)

    • Nad polem je další kontrola, zda zadané datum nespadá do období, pro které již byly účetní odpisy zaúčtovány.

      • Jestliže je datum vkládáno uživatelsky a kontrola zjistí že zadávané datum spadá do období, pro které jsou již odpisy zaúčtovány, zobrazí se informační okno s dotazem, zda se mají již zaúčtované odpisy odúčtovat. Při potvrzení volby Ano (Yes) se navrhnou řádky s částkou zaúčtovaných odpisů za období do Finančního deníku DM (Fixed Asset G/L Journals) a do pole „Přerušit odepisování od” (Depreciation Interrupt from) se zapíše zadávané datum. Při zvolení volby Ne (No) se „pouze“ zapíše zadávané datum do pole „Přerušit odepisování od” (Depreciation Interrupt from).

      • Jestliže je datum vkládáno úlohou Přerušení účetních odpisů (Interruption of Accounting Depreciations) a v dialogovém okně úlohy je zadáno Účtovat (Post) = Ano, tak se provede odúčtování odpisů a zapíše se datum přerušení. Jestliže je zadáno Účtovat (Post) = Ne, navrhnou se do deníku řádky k odúčtování. Podrobný popis úlohy je popsaný v PD Finance_BL.

  • Důvod vyřazení (Disposal Reason)

    • Text 100

    • Needitovatelné, plní se Popisem z Kódu příčiny, který je při účtování vyřazení vyplněn ve Finančním deníku DM nebo Deníku DM

    • Umístěno za pole Datum vyřazení

  • Celková PC (Total PC)

    • Decimal

    • Needitovatelné, kalkulované z položek DM Typ účtování DM je Zařazení nebo Zhodnocení, analogicky jako stávající pole Zařazení nebo Zhodnocení

    • V knize odpisů umístěno před pole Zařazení

    • V přehledu majetku umístěno za pole Registrační značka

Dávkové úlohy – nastavení

Nastavení dávkových úloh je dostupné v tabulce Nastavení DM (Fixed Asset Setup) v nabídce Odpisy (Depreciation). Lze také vyhledat pomocí systémové lupy.

Po vyhledání se otevře přehled všech dávkových úloh Nastavení Dávkové úlohy (Batch Jobs Setup List).

Nová dávková úloha se vytváří pomocí tlačítka + Nový (+ New). Úpravy se provádí pomocí tlačítka Spravovat -> Úpravy (Manage -> Edit) v kartě dávkové úlohy.

Karta nastavení dávkových úloh pro úlohu Vytvořit karty majetku

Karta pro Nastavení dávkové úlohy pro úlohu Vytvoření karty majetku (Build Fixed Asset Cards) se vytváří s nastavením Typem dávkové úlohy (Batch Job Type) = DM – Karta (FA – Card).

Popis nastavení polí:

  • Kód (Code)

    • Code 10 – zadá se kód dle vlastní potřeby

  • Typ dávkové úlohy (Batch Job Type)

    • vybere se Option „DM – Karta“ (FA – Card)

  • Typ objektu (Object Type) a Číslo objektu (Object No.)

    • jsou needitovatelné, pevně svázané s vybraným option v poli Typ dávkové úlohy, tj. po výběru option Typ dávkové úlohy = DM – karta se Typ objektu a Číslo objektu automaticky vyplní

  • Filtr typu fin.produktu (Fin.Product Type Filter), Filtr stavu smlouvy (Contract Status Filter), Filtr detailního stavu smlouvy (Detail Contract Status Filter)

    • u všech polí se vybere z nabídky dle vlastní potřeby. Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě

  • Kód třídy DM (FA Class Code) a Kód podtřídy DM (FA Subclass Code)

    • vyberou se kódy, které mají být přeneseny do hlavičky vytvořených karet DM ke smlouvám o financování

  • Číselná řada DM (Fixed Asset Nos.)

    • jestliže je požadováno číslování generovaných karet DM podle číselné řady, tak se vybere číselná řada. Jestliže je požadováno číslování generovaných karet DM stejné jako číslo předmětu financování ke smlouvě, ponechá se nastavení tohoto pole prázdné.

Karta nastavení dávkových úloh pro úlohu Přerušení účetních odpisů

Karta pro Nastavení dávkové úlohy pro úlohu Přerušení účetních odpisů (Interruption of Accounting Depreciations) se vytváří s nastavením Typem dávkové úlohy (Batch Job Type) = DM – Přerušení (FA – Interrupt).

Popis nastavení polí:

  • Kód (Code)

    • Code 10 – zadá se kód dle vlastní potřeby

  • Typ dávkové úlohy (Batch Job Type)

    • vybere se Option „DM – Přerušení“ (FA – Interrupt)

  • Typ objektu (Object Type) a Číslo objektu (Object No.)

    • jsou needitovatelné, pevně svázané s vybraným option v poli Typ dávkové úlohy, tj. po výběru option Typ dávkové úlohy = DM – karta se Typ objektu a Číslo objektu automaticky vyplní

  • Filtr typu fin.produktu (Fin.Product Type Filter), Filtr stavu smlouvy (Contract Status Filter), Filtr detailního stavu smlouvy (Detail Contract Status Filter)

    • u všech polí se vybere z nabídky dle vlastní potřeby. Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě.

Karta nastavení dávkových úloh pro úlohu Převod na STOCK a vyřazení karty majetku

Karet pro Nastavení dávkové úlohy pro úlohu Převod na STOCK a vyřazení karty majetku (Transfer to STOCK and Dispose Off the FA Card) se vytváří několik. Podmínky pro převod na STOCK jsou jiné než podmínky pro vyřazení. Proto se nastavují nejméně tyto karty dávkových úloh:

Karta pro Převod na STOCK

Karta pro Nastavení dávkové úlohy pro Převod na STOCK (Transfer to STOCK) se vytváří s nastavením Typem dávkové úlohy (Batch Job Type) = DM – Sklad (FA – Stock).

Popis nastavení polí:

  • Kód (Code)

    • Code 10 – zadá se kód dle vlastní potřeby

  • Typ dávkové úlohy (Batch Job Type)

    • vybere se Option „DM – Sklad“ (FA – Stock)

  • Typ objektu (Object Type) a Číslo objektu (Object No.)

    • jsou needitovatelné, pevně svázané s vybraným option v poli Typ dávkové úlohy, tj. po výběru option Typ dávkové úlohy = DM – karta se Typ objektu a Číslo objektu automaticky vyplní

  • Filtr typu fin.produktu (Fin.Product Type Filter), Filtr stavu smlouvy (Contract Status Filter), Filtr detailního stavu smlouvy (Detail Contract Status Filter)

    • u všech polí se vybere z nabídky dle vlastní potřeby. Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě

  • FS Typ finančního vypořádání (FS Fin. Settlement Type)

    • Nastavuje se ten Typ finančního vypořádání, který má nastavený Typ pro smlouvy se službami (Type for Contract with Services) = Rekalkulace (Recalculation). Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě

    • Pros správné zpracování úlohy je nutné mít tento kód nastavený. Jestliže není nastavený žádný kód, úloho pracuje se všemi typy finančního vypořádání a končí chybovými hlášeními s nedohledanou porovnávací kopií smlouvy

  • Šablona a list finančního deníku (General Journal Template and Batch)

    • vybere se z nabídky, list by měl být nejlépe vytvořený samostatně pro tuto konkrétní úlohu a bez nastavení číselných řad

  • Číselná řada účtování (Posting No. Series)

    • vybere se z číselníku. Na listu šablony se pak nenastavuje žádná číselná řada

  • Zúčtovací datum (Posting Date)

    • nastavuje se datumový vzorec pro výpočet datumu zúčtování. Není-li požadován žádný posun datumu zúčtování, nastaví se vzorec 0D (0D)

  • Účto skupina DM pro STOCK (FA Posting Group For STOCK)

    • nastavuje se výběrem z nabídky účto skupin DM skupina, určená pro evidenci majetku na „STOCK“. Nastavení této účto skupiny se pak použije pro přeúčtování celkové částky jednotlivých typů položek DM v rámci účtů hlavní knihy.

Karta pro Vyřazení likvidací

Karta pro Nastavení dávkové úlohy pro úlohu Vyřazení karty majetku (Dispose Off the FA Card) z důvodu likvidace majetku se vytváří s nastaveným Typem dávkové úlohy (Batch Job Type) = DM – Vyřazení (FA – Disposal), s Podtypem dávkové úlohy (Batch Job Subtype) = Likvidace (Liquidation) a v poli Důvod vykonání změny (Reason Code) se vybere Kód příčiny (Reason Code) nastavený v Rozšířené účto skupině pro Likvidaci.

Popis nastavení polí:

  • Kód (Code)

    • Code 10 – zadá se kód dle vlastní potřeby

  • Typ dávkové úlohy (Batch Job Type)

    • vybere se Option „DM – Vyřazení“ (FA – Disposal)

  • Podtyp dávkové úlohy (Batch Job Subtype)

    • vybere se Option „Likvidace“ (Liquidation)

  • Typ objektu (Object Type) a Číslo objektu (Object No.)

    • jsou needitovatelné, pevně svázané s vybraným option v poli Typ dávkové úlohy, tj. po výběru option Typ dávkové úlohy = DM – karta se Typ objektu a Číslo objektu automaticky vyplní

  • Filtr typu fin.produktu (Fin.Product Type Filter), Filtr stavu smlouvy (Contract Status Filter), Filtr detailního stavu smlouvy (Detail Contract Status Filter), Filtr typu pojistné události (Ins. Claim Type Filter)

    • u všech polí se vybere z nabídky dle vlastní potřeby. Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě

  • Šablona a list finančního deníku (General Journal Template and Batch)

    • vybere se z nabídky, list by měl být nejlépe vytvořený samostatně pro tuto konkrétní úlohu a bez nastavení číselných řad

  • Číselná řada účtování (Posting No. Series)

    • vybere se z číselníku. Na listu šablony se pak nenastavuje žádná číselná řada

  • Zúčtovací datum (Posting Date)

    • nastavuje se datumový vzorec pro výpočet datumu zúčtování. Není-li požadován žádný posun datumu zúčtování, nastaví se vzorec 0D (0D)

  • Důvod vykonání změny (Reason Code)

    • vybere se Kód příčiny (Reason Code) nastavený v Rozšířené účto skupině pro Likvidaci.

Karta pro Vyřazení prodejem

Karta pro Nastavení dávkové úlohy pro úlohu Vyřazení karty majetku (Dispose Off the FA Card) z důvodu likvidace majetku se vytváří s nastaveným Typem dávkové úlohy (Batch Job Type) = DM – Vyřazení (FA – Disposal), s Podtypem dávkové úlohy (Batch Job Subtype) = Prodej (Sales) a v poli Důvod vykonání změny (Reason Code) se vybere Kód příčiny (Reason Code) nastavený v Rozšířené účto skupině pro Prodej.

Popis nastavení polí:

  • Kód (Code)

    • Code 10 – zadá se kód dle vlastní potřeby

  • Typ dávkové úlohy (Batch Job Type)

    • vybere se Option „DM – Vyřazení“ (FA – Disposal)

  • Podtyp dávkové úlohy (Batch Job Subtype)

    • vybere se Option „Prodej“ (Sales)

  • Typ objektu (Object Type) a Číslo objektu (Object No.)

    • jsou needitovatelné, pevně svázané s vybraným option v poli Typ dávkové úlohy, tj. po výběru option Typ dávkové úlohy = DM – karta se Typ objektu a Číslo objektu automaticky vyplní

  • Filtr typu fin.produktu (Fin.Product Type Filter), Filtr stavu smlouvy (Contract Status Filter), Filtr detailního stavu smlouvy (Detail Contract Status Filter)

    • u všech polí se vybere z nabídky dle vlastní potřeby. Jde o složený filtr a vybírá se postupně jednotlivě

  • Šablona a list finančního deníku (General Journal Template and Batch)

    • vybere se z nabídky, list by měl být nejlépe vytvořený samostatně pro tuto konkrétní úlohu a bez nastavení číselných řad

  • Číselná řada účtování (Posting No. Series)

    • vybere se z číselníku. Na listu šablony se pak nenastavuje žádná číselná řada

  • Zúčtovací datum (Posting Date)

    • nastavuje se datumový vzorec pro výpočet datumu zúčtování. Není-li požadován žádný posun datumu zúčtování, nastaví se vzorec 0D (0D)

  • Důvod vykonání změny (Reason Code)

    • vybere se Kód příčiny (Reason Code) nastavený v Rozšířené účto skupině pro Prodej.