/
Nastavení DPH, Kontrolní hlášení DPH a Souhrnné hlášení

Nastavení DPH, Kontrolní hlášení DPH a Souhrnné hlášení

Owned by Lucie Sovova
Last updated: Sept 30, 2024 by Iveta Jančová
29 min read

Principy

DPH je transakční daň, která je placena koncovými uživateli, což může být spotřebitel nebo společnost. DPH nastavujete pro specifikaci procent DPH na výpočet následujících scénářů:

  • Komu prodáváte.

  • Od koho kupujete.

  • Co prodáváte.

  • Co kupujete

Nastavíte-li DPH, budete muset provést následující obecné kroky:

  • Nastavení DPH obchodní účto skupiny.

  • Zadat kombinaci nastavení DPH účtování.

  • Nastavit DPH účto skupiny zboží.

  • Přiřadit skupiny DPH účtování.

  • Použít vratnou DPH pro obchody mezi EU státy/regiony.

  • Porozumět zaokrouhlování DPH pro dokumenty.

V této dokumentované oblasti není podrobně popsáno nastavení DPH pro účtování o zboží.

MS pravidelně aktualizuje dokumentaci k této oblasti nastavení. Dokumentace platná pro BC22 je dostupná na tomto odkazu:

VAT Management overview - Business Central | Microsoft Learn

CZ lokalizační dokumentace platná pro BC22 je dostupná na tomto odkazu:

Core Localization Pack for Czech - Business Central | Microsoft Learn

Závislosti a předpoklady

K dokončení mohou být potřebné nastavení dalších číselníků.

Nastavení DPH obchodní účto skupiny

Vytvoříte kódy DPH obchodní účto skupiny (VAT Business Posting Group) reprezentující zákazníky a dodavatele.

Kódy obchodní DPH účto skupiny (VAT Business Posting Group) definují, jak bude DPH počítáno a účtováno v závislosti na typu zákazníka nebo dodavatele, který se podílí na transakci. Například obchodní DPH účto skupina (VAT Business Posting Groups) může popisovat, kde se nachází zákazník či dodavatel.

Použijte kódy, které jsou snadno zapamatovatelné, a které popisují obchodní skupiny, jako je EU, Non-EU, nebo domácí. Kód musí být unikátní. Nemůžete mít stejný kód vícekrát v tabulce. Můžete nastavit tolik kódů kolik budete potřebovat.

  • Kód

    • zadejte kód, který bude skupinu identifikovat.

  • Popis

    • zadejte krátký popis skupiny

Nastavení DPH účto skupiny zboží

Vytváříte kódy DPH účto skupiny zboží (VAT Product Posting Group) pro položky a zdroje.

Kód DPH účto skupiny zboží (VAT Product Posting Group) určuje, jak bude počítáno a účtováno DPH v závislosti na položce, která je koupena, nebo typu položky nebo zdroje, který se prodává.

Použijte kódy, které jsou snadno zapamatovatelné, a které popisují obchodní skupiny, jako No-DPH pro různé bez DPH, DPH10 pro různé s 10ti procentní DPH, a DPH21 pro různé s 21ti procentní DPH.

  • Kód

    • zadejte kód, který bude skupinu identifikovat.

  • Popis

    • zadejte krátký popis skupiny

Vytváření kombinací DPH nastavení

Nastavíte kombinace DPH obchodní účto skupin (VAT Business Posting Group) a DPH účto skupin zboží (VAT Product Posting Group) v okně Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup).

Pro každou kombinaci, můžete určit procento DPH, typ počítání DPH a obecná čísla účtů položek účtování DPH, které souvisí s prodejem/nákupem a vratnou DPH. Můžete také určit, zda DPH je přepočítána při vyrovnání či přijetí Skonta.

Můžete zadat tolik kombinací, kolik si budete přát. Chcete-li rozdělit kombinace nastavení účtování DPH do skupin se stejnými atributy, pak můžete definovat hodnotu Identifikátor DPH (VAT Identifier) pro každou skupinu, a pak přiřadit identifikátor jednotlivým členům skupiny. Identifikátor DPH (VAT Identifier) pak hlídá stejné nastavení sazby DPH pro takto definovanou skupinu.

Karta nastavení účtování DPH

Pomocí funkce Úpravy (Edit) otevřete kartu konkrétního řádku, ve které jsou dostupná všechna pole potřebná pro správné nastavení účtování a výpočet DPH.

V záložce Obecné (General) se nastavují tyto pole:

  • DPH obchodní účto skupina (VAT Bus. Posting Group)

    • výběrem z tabulky DPH obchodní účto skupiny

  • DPH účto skupina zboží (VAT Prod. Posting Group)

    • výběrem z tabulky DPH účto skupiny zboží

  • Typ výpočtu DPH (VAT Calculation Type)

    • Normální DPH (Normal VAT)

      • pro standardní výpočet lokální DPH,

    • Režim přenesení daňové povinnosti (Reverse Charge VAT)

      • Tato volba je používána tehdy, když se řádek týká prodeje do jiné země nebo oblasti Evropské unie, kdy prodávající neinkasuje DPH, poněvadž je to kupující, kdo musí vypočítat a odvést DPH finančnímu úřadu, nebo u tuzemské plnění v režimu PDP,

    • Plná DPH (Full VAT)

      • Tato volba se používá tehdy, když částka, kterou v tomto řádku účtujete, je celá tvořena DPH. Tato volba může být užitečná například, když vytváříte opravnou položku za účelem opravení chyby ve výpočtu DPH. Dále se používá pro Importní DPH, kdy potřebujete zaúčtovat doklad, kde je celá částka DPH, např. obdržíte od FÚ fakturu na DPH za dovážené zboží,

    • Prodejní daň (Sales Tax)

      • Tato volba je použita, jen když je program nastaven, aby používal prodejní daň v USA. Volba určuje programu, aby získával informace ze specifických tabulek prodejní daně a počítal prodejní daň místo DPH

  • Popis (Description)

    • Určuje popis pro tuto určitou kombinaci DPH obchodního účta skupiny a DPH účta skupiny zboží.

  • Uzavřeno (Blocked)

    • Určuje, zda je tato konkrétní kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží uzavřena.

  • DPH % (VAT %)

    • Určuje odpovídající sazbu DPH pro konkrétní kombinace obchodní DPH účto skupiny a DPH účto skupiny zboží. Nezadávejte znak procento, pouze číslici. Například, pokud sazba DPH je 21 %, vložte do pole 21.

  • Identifikátor DPH (VAT Identifier)

    • Určuje kód pro skupinu různých nastavení účtování DPH se stejnými atributy, například procentem DPH (viz také popis použití v textu výše a v kapitole Klauzule DPH 12.6.2)

  • Kód klauzule DPH (VAT Clause Code)

    • vyberte z tabulky Klauzule DPH, popis nastavení klauzule je v kapitole 12.6.2

  • EU služby (EU Service)

    • Určuje, zda kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží mají být reportovány jako služby ve periodických výkazech DPH (v Souhrnném hlášení).

  • Služba Intrastat (Intrastat Service)

    • Určuje, zda se používá tato kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží v deníku Intrastatu.

  • Účet opravy neodčitatelné DPH (Non Deduct. VAT Corr. Account)

    • Určuje finanční       účet pro opravu neodčitatelných položek DPH v rámci ročního vypořádání koeficientu DPH

    • Toto pole je pro BC17 a výše již nedostupné. Neodčitatelná DPH je pro verzi BC22 a výše řešena novým způsobem. Popis nastavení a použití je dostupný v MS dokumentaci.

  • Kategorie daně (Tax Category)

    • Určuje kategorii DPH ve spojení se zasíláním elektronických dokladů. Například když posíláte prodejní doklady pomocí služby PEPPOL, hodnota v tomto poli je použita k naplnění prvku DaňPoužita ve skupině Dodavatel. Číslo je založeno na standardu UNCL5305.

  • Kontrola PDP (Reverse Charge Check)

    • určuje, zda bude kontrolována PDP v návaznosti na nastavení limitu v tabulce Komodity – Nastavení komodity.

V záložce Prodej (Sales) se nastavují tyto pole:

  • Účet prodejní DPH (Sales VAT Account)

    • Určuje finanční účet, ke kterému se zaúčtuje prodejní DPH pro kombinaci DPH obchodní skupiny a DPH skupiny zboží

  • Účet sm. Kurzu DPH prodej (Sales VAT Currency Exchange Rate Account)

    • Určuje pomocný účet pro zúčtování prodejní DPH z důvodu různého směnného kurzu pro DPH

  • Souhrnné hlášení prodej (VIES Sales)

    • Určuje možnost zahrnout toto nastavení účtování do Souhrnného hlášení pro prodej.

V záložce Nákup (Purchases) se nastavují tyto pole:

  • Účet nákupní DPH (Purchase VAT Account)

    • Určuje finanční účet, ke kterému se zaúčtuje nákupní DPH pro kombinaci obchodní skupiny a skupiny zboží.

  • Účet sm.kurzu DPH nákup (Purchase VAT Currency Exchange Rate Account)

    • Určuje pomocný účet pro zúčtování nákupní DPH z důvodu různého směnného kurzu pro DPH

  • Účet vratné DPH (Reverse Chrg. VAT Acc.)

    • Určuje finanční účet, ke kterému chcete účtovat vratnou DPH pro tuto kombinaci DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží, jestliže jste zvolili Vratná DPH v poli Typ výpočtu DPH.

  • Povolit neodčitatelnou DPH (Allow Non Deductible VAT)

    • Určuje povolení neodčitatelného DPH pro nastavení účtování DPH.

    • Toto pole je pro BC17 a výše již nedostupné. Neodčitatelná DPH je pro verzi BC22 a výše řešena novým způsobem. Popis nastavení a použití je dostupný v MS dokumentaci.

  • Souhrnné hlášení nákup (VIES Purchases)

    • Určuje možnost zahrnout toto nastavení účtování do Souhrnného hlášení pro nákup.

Na záložce Zálohy (Advances) se nastavují tato pole pro verzi BC17 a níže:

  • Účet vyrovnání DPH prodejní zálohy (Sales Advance Offset VAT Acc.)

    • protiúčet pro zaúčtování částky DPH z daňového dokladu k přijaté platbě (strana Má dáti, např. 324)

  • Účet DPH prodejní zálohy (Sales Advance VAT Account)

    • účet pro zaúčtování částky DPH z daňového dokladu k přijaté platbě (strana Dal, např. 343)

  • Účet úpravy odpočteného prod. zákl. DPH (Sales Ded. VAT Base Adj. Acc.)

    • slouží pro zaúčtování korekce DPH při odpočtu zálohy na konečné faktuře

    • účet používá rozšiřující funkce modulu záloh Uprav DPH dle odpočtu záloh (Adjust VAT by Adv. Payment Deduction)

      • funkce je dostupná na prodejní objednávce a prodejní faktuře

      • Funkce koriguje základ a částku DPH konečné faktury s nulovou částkou včetně DPH po odpočtu zálohových faktur tak, aby částky odpovídaly částkám odpočtu. Ke korekci částek je využita funkcionalita odchylky DPH a vytvoření nového řádku dokladu pro korekci základu.

  • Účet vyrovnání DPH nákupní zálohy (Purch. Advance Offset VAT Acc.)

    • protiúčet pro zaúčtování částky DPH z daňového dokladu k odeslané platbě (strana Má dáti, např. 314)

  • Účet DPH nákupní zálohy (Purch. Advance VAT Account)

    • účet pro zaúčtování částky DPH z daňového dokladu k odeslané platbě (strana Dal, např. 343)

  • Účet úpravy odpočteného nák. zákl. DPH (Purch. Ded. VAT Base Adj. Acc.)

    • slouží pro zaúčtování korekce DPH při odpočtu zálohy na konečné faktuře

    • účet používá rozšiřující funkce modulu záloh Uprav DPH dle odpočtu záloh (Adjust VAT by Adv. Payment Deduction)

      • funkce je dostupná na nákupní objednávce a nákupní faktuře

      • Funkce koriguje základ a částku DPH konečné faktury s nulovou částkou včetně DPH po odpočtu zálohových faktur tak, aby částky odpovídaly částkám odpočtu. Ke korekci částek je využita funkcionalita odchylky DPH a vytvoření nového řádku dokladu pro korekci základu. Tuto automatickou funkci lze využít pouze za předpokladu, že celková částka včetně DPH konečného plnění nepřesahuje přesnost zaokrouhlení částky lokální měny (v české legislativě jde o 0,01 nebo -0,01)

Nastavení účtování DPH k zálohám pro verzi BC20 a výše je popsáno v MS dokumentaci Advance Payments activation and upgrade - Business Central | Microsoft Learn

Na záložce Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report) se nastavují tyto pole:

  • Sazba daně (VAT Rate)

    • Volby pro typ sazby DPH

      • Základní (Base)

      • Snížená (Reduced)

      • Snížená 2 (Reduced 2)

    • používá se v Kontrolním hlášení pro rozřazení základu daně a daně dle typu sazby

  • Poměrový koeficient (Ratio Coefficient)

    • Zaškrtne se v případě, že kombinace účto skupin má být použita pro vykazování daně v poměrné výši dle § 75

    • Pro výpočet poměrného nároku je potřeba nastavit koeficient pro krácení podobně jako u daně v krácené výši dle § 76, tj. Povolit neodčitatelnou DPH = Ano (Allow Non Deductible VAT) a nastavit % neodčitatelné DPH v podtabulce Neodčitatelná DPH  (Non Deductable VAT)   

    • Upozornění

      • ve verzi OC17 (BC17) je chyba při zpracování kontrolního hlášení – načítá se celý základ a celá daň, nikoli poměrná část základu a daně.   

  • Opravy u nedobytné pohledávky (Corrections for Bad Receivable)

    • Pole se použije pro kombinaci účto skupin, která je určená pro opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami. Vykazuje se v sekci A4

    • Volby

      • prázdný (blank)

        • nejedná se o opravu nedobytné pohledávky (kód N v Kontrolním hlášení)

      • Insolvenční řízení (p.44) (Insolvency Proceedings (p.44))

        • Pro opravy podle § 44 ZDPH ve znění do 31. 3. 2019 (kód A v Kontrolním hlášení)

      • Nedobytná pohledávka (p.46 resp. 74a) (Bad Receivable (p.46 resp. 74a))

        • jedná se o opravu podle § 46 a násl. ZDPH (kód P v Kontrolním hlášení)

    • Při použití akce Návrh řádků se plní pole Opravy u nedobytné pohledávky dle Nastavení účtování DPH. Pokud hodnota pole Opravy u nedobytné pohledávky není prázdná, pak systém ignoruje limit částky.

  • Kód režimu plnění (Supplies Mode Code)

    • používá se pro označení zvláštních režimů v sekcích A4

    • volby

      • prázdný (blank)

        • Použije se pro běžná plnění (kód 0 v Kontrolním hlášení)

      • par.89 (Paragraph 89)

        • Vyplní se v případě, že daná kombinace účto skupin reprezentuje zvláštní režim pro cestovní službu dle § 89 zákona o DPH (kód 1 v Kontrolním hlášení)

      • par.90 (Paragraph 90)

        • Vyplní se v případě, že daná kombinace účto skupin reprezentuje zvláštní režim pro  použité zboží dle § 90 zákona o DPH (kód 2 v Kontrolním hlášení)

Pro více informací navštivte: 

https://docs.microsoft.com/cs-cz/dynamics365/business-central/finance-setup-vat

https://docs.microsoft.com/cs-cz/dynamics365/business-central/localfunctionality/czech/ui-extensions-core-localization-pack-cz

Klauzule DPH

Nastavte klauzuli DPH (VAT Clause) popisující informace o typu DPH, která je použita. Informace mohou být vyžadovány nařízením vlády. Po nastavení klauzule DPH (VAT Clause) a přidružení k nastavení účtování DPH, se klauzule DPH (VAT Clause) zobrazí na vytištěných prodejních dokladech, které používají účto skupiny nastavení DPH.

V případě potřeby můžete také určit, jak převést klauzule DPH (VAT Clause) do jiných jazyků. Potom při vytváření a tisku prodejního dokladu, který obsahuje identifikátor DPH (VAT Identifier), bude dokument obsahovat přeloženou klauzuli DPH (VAT Clause). Kód jazyka (Language Code) uvedený na kartě zákazníka určuje jazyk.

Pokud jsou nestandardní sazby DPH používány v různých typech dokumentů, jako jsou faktury nebo dobropisy, musí společnosti obvykle uvést text osvobození (klauzuli o DPH), v níž je uvedeno, proč byla vypočtena snížená nebo nulová sazba DPH. Můžete definovat různé klauzule DPH, které mají být zahrnuty do obchodních dokladů podle typu dokladu, například faktury nebo dobropisu. Můžete nastavení udělat na stránce Klauzule DPH (VAT Clauses).

Můžete upravit nebo odstranit klauzuli DPH a změny se následně projeví ve vygenerované sestavě. Nicméně, Business Central neuchovává historii změny. V sestavě jsou popisy klauzule DPH vytištěny a zobrazeny pro všechny řádky vedle částky DPH a základní částky DPH. Pokud nebyla klauzule DPH definována pro žádné řádky v prodejním dokladu, je při tisku sestavy vynechán celý oddíl.

Nastavení klauzule DPH (VAT Clauses Setup):

  • Vyberte ikonu  image-20240609-185200.png a zadejte Klauzule DPH (VAT Clauses) a vyberte související odkaz.

  • Na stránce Klauzule DPH (VAT Clauses) vytvořte nový řádek.

  • V poli Kód (Code) zadejte identifikátor klauzule. Pomocí tohoto kódu přiřadíte klauzuli skupinám účtování DPH.

  • V poli Popis (Description) zadejte text osvobození DPH, který chcete zobrazit v dokumentech, které mohou zahrnovat DPH. V poli Popis 2 (Description 2) zadejte v případě potřeby další text. Text se zobrazí na nových řádcích dokumentu.

  • Vyberte tlačítko Popis dle typu dokladu (Description by document type).

  • Na stránce Popis dle typu dokladu (Description by document type) vyplňte pole, abyste nastavili, jaký text se zobrazí pro daný typ dokumentu.

  • Volitelné: Chcete-li klauzuli DPH přiřadit k nastavení účtování DPH ihned, zvolte Nastavení (Setup) a následně vyberte klauzuli. Pokud chcete počkat, můžete klauzuli přiřadit později na stránce Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup).

  • Volitelné: Chcete-li určit, jak se má překládat klauzule DPH, vyberte akci Překlady (Translation).

Přiřazení klauzule DPH (VAT clause) k Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup):

  • Vyberte ikonu image-20240609-185200.png  zadejte Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup) a vyberte související odkaz.

  • Ve sloupci Kód klauzule DPH (VAT Clause Code) zvolte klauzuli, která se má použít pro každé nastavení účtování DPH, na které se vztahuje.

Nastavení překladů pro klauzule DPH:

  • Vyberte ikonu image-20240609-185200.png  zadejte Klauzule DPH (VAT Clauses) a vyberte související odkaz.

  • Vyberte tlačítko Překlady (Translation).

  • V poli Kód jazyka (Language Code) vyberte požadovaný jazyk.

  • V polích Popis (Description) a Popis 2 (Description 2), vložte překlady popisů. Tento text se zobrazí v přeložených dokladech DPH.

Neodčitatelná DPH

Popis nastavení a funkčnosti pro verzi BC22 a výše dostupný v MS dokumentaci Set up non-deductible VAT - Business Central | Microsoft Learn

Nastavení účtování DPH pro zpracování importní DPH

Funkce Importní DPH se používá v případě, že potřebujete zaúčtovat doklad, kde je celá částka DPH. Tuto možnost použijete, pokud obdržíte od finančního úřadu fakturu na DPH za dovážené zboží.

Pro nastavení kódů pro importní DPH postupujte takto:

  • Vyberte ikonu image-20240609-185200.png a zadejte DPH účto skupiny zboží a vyberte související odkaz.

  • Na stránce DPH účto skupiny zboží nastavte novou DPH účto skupinu zboží pro importní DPH.

  • Vyberte ikonu image-20240609-185200.png a zadejte Nastavení účtování DPH a vyberte související odkaz.

  • Na stránce Nastavení účtování DPH vytvořte nový řádek nebo použijte existující DPH obchodní účto skupiny v kombinaci s novou DPH účto skupinou zboží pro importní DPH.

  • V poli Typ výpočtu DPH vyberte Plná DPH.

  • V poli Účet nákupní DPH zadejte účet, na který chcete použít k zaúčtování dovozní DPH. Všechny ostatní účty jsou volitelné.

Přiřazování skupin DPH účtování

Poté, co jste nastavili DPH účto skupiny (VAT Posting Groups), přiřadíte je k účtům (G/L Account), zákazníkům (Customers) či dodavatelům (Vendors) a ke zboží (Items) či zdroji (Jobs).

Místo ručního přiřazování těchto skupin k účtům, můžete nastavit výchozí DPH obchodní účto skupiny (VAT Business Posting Groups) na Obecné obchodní účto skupiny (General Business Posting Groups) a výchozí DPH účto skupiny zboží (VAT Product Posting Groups) na Obecné účto skupiny zboží (General Product Posting Groups). Příslušný kód se pak automatický vloží jako DPH účto skupiny zboží/DPH obchodní účto skupiny (VAT Business Posting Groups/ VAT Product Posting Groups) ve chvíli, kdy přiřadíte příslušné účto skupiny zboží a obchodní účto skupiny zákazníkovi, dodavateli, zboží, či zdroji.

Pro více informací navštivte:

https://docs.microsoft.com/cs-CZ/dynamics365/business-central/finance-setup-vat

Použití vratné DPH pro obchody mezi EU státy/regiony

Některé společnosti musí při obchodování s jinými společnostmi používat vratnou DPH. Toto pravidlo se například vztahuje na nákupy ze zemí nebo oblastí EU a prodej do zemí nebo oblastí EU.

Poznámka

Toto pravidlo platí při obchodování se společnostmi, které jsou registrovány jako plátce DPH v jiné zemi EU. Pokud obchodujete přímo se spotřebiteli v jiných zemích nebo oblastech EU, měli byste se obrátit na svůj daňový úřad s žádostí o příslušná pravidla DPH.

Tip

Ověřením, že společnost je registrována jako plátce DPH v jiné zemi EU, použijte službu ověřování DIČ v EU. Služba je k dispozici zdarma v Business Central. Pro více informace navštivte sekci Ověření DIČ.

Nákupy z EU států/regionů

Zaúčtujete-li nákup od dodavatele v jiném EU státě/regionu, DPH musí být vypočtena za použití sazby, která je platná ve Vaší zemi. Částka DPH musí být vypočtena jak na vstupu, tak i na výstupu.

Pro správné vypočtení DPH při nákupech z EU států/regionů byste měli:

  • V Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup) nastavit kombinaci DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group) a DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group), kde Typ výpočtu DPH (VAT Calculation Type) =  Režim přenesení daňové povinnosti (Reverse Charge VAT). Na této kombinaci vyplnit Účet nákupní DPH (Purchase VAT Account), na který je účtována daň na vstupu, a Účet Vratné DPH (Reverse Charge VAT), na který je účtována daň na výstupu.

  • Na kartách dodavatelů z EU přiřadit

    • DPH obchodní účto skupinu (VAT Business Posting Group)

    • DIČ (VAT Registration No.) dodavatele

Prodeje do EU států/regionů

Prodeje pro zákazníky v jiných EU zemích jsou osvobozené od DPH. Hodnotu těchto prodejů do EU musíte vykázat samostatně na vašem Výkazu DPH.

Chcete-li správně vypočítat DPH z prodeje v EU zemích, měli byste:

  • V Nastavení účtování DPH vybrat kombinace účto skupin pro nákupy z EU. Tyto kombinace můžete použít i pro prodej. Je potřeba nastavit pole na záložce Prodej (Sales)

  • na karty zákazníků z EU přiřadit

    • DPH obchodní účto skupinu (VAT Business Posting Group)

    • DIČ (VAT Registration No.) zákazníka.

Principy zaokrouhlení DPH v dokladech

Částky v dokladech, které ještě nejsou zaúčtovány, jsou zaokrouhleny a zobrazeny tak, aby odpovídaly konečnému zaokrouhlení částek, které jsou skutečně zaúčtovány. DPH se vypočítá pro celý doklad, což znamená, že DPH je vypočtena na základě součtu všech řádků se stejnou sazbou DPH v dokladu.

Přenesená daňová povinnost

Slouží pro nastavení režimu přenesené daňové povinnosti a jeho vykazování. Nastavením Čísel sazebníku (Tariff Numbers) a Komodit (Commodity) je zajištěno hlídání účtování faktur v odpovídajícím režimu (normální nebo přenesená daňová povinnost) a jejich správné výkaznictví v Kontrolním hlášení DPH (VAT Control Report). Jakmile je hlídání limitu dané komodity zapnuto (pole Kontrola PDP v Nastavení účtování DPH) (field Reverse Charge Check in VAT Posting Setup), pak je při překročení limitu (nastavení v číselníku Komodit) (Commodities)) zobrazeno hlášení, že daná faktura musí být účtována v režimu. Kódy vykazované v kontrolním hlášení jsou nastaveny v číselníku Čísla sazebníku (Tariff Numbers).

Čísla sazebníku (Tariff Numbers) – v tabulce vyplňte pole dle potřeby (v souladu se členěním přílohy č. 5 zákona o DPH)

Komodity (Commodities) -> Nastavení komodit (Commodity Setup) - v tabulce vyplňte pole dle potřeby (v souladu se členěním dle přílohy č. 5 zákona o DPH, limity pak dle platného znění zákona o DPH)

Kontrolní hlášení

Položky DPH (VAT Entries) jsou pro zvolené datum DPH (VAT Date) a datum zaúčtování (Posting Date) (podle nastavení hlavní knihy) načítány do formuláře podle zvoleného období. Ke zpracování kontrolního hlášení (VAT Control Report) je nutné nastavit sekce kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Sections), čísla sazebníku (Tariff Numbers) – viz předchozí kapitola, výkaz DPH (VAT Statement) – viz kapitola 12.13, nastavení stat. vykazování (Statutory Reporting Setup) – viz kapitola 12.12 a rozšířené Nastavení účtování DPH viz kapitola 12.6 - záložka Kontrolní hlášení DPH (Tab VAT Control Report).

Sekce kontrolního hlášení (VAT Control Report Sections) - vyplňte dle potřeby, respektive dle platného znění zákona o DPH

Pole Seskupit podle (Group By) má tyto volby:

  • Číslo dokladu (Document No.) – systém použije k seskupení(sečtení) částek pro jeden řádek podle interního čísla dokladu (používá se pro sekce ve kterých se vykazuje prodej).

  • Externí číslo dokladu (External Document No.) - systém použije k seskupení(sečtení) částek pro jeden řádek podle interního čísla dokladu (používá se pro sekce ve kterých se vykazuje nákup).

  • Kód sekce (Section Code) – systém seskupí (sečte) všechny položky spadající do zadané sekce (používá se pro sekce určené pro vykazování nákupu a prodeje do limitu stanoveného v zákoně o DPH, limit se v systému nastavuje v tabulce Nastavení statutárního vykazování (Statutory Reporting Setup) -> záložka Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report))

Souhrnné hlášení

Souhrnné hlášení je používáno k hlášením o prodejích daňovým orgánům v zemích EU (Evropské unie). Podle § 102 zákona o DPH 235/2004 je plátce povinen podat Souhrnné hlášení (VIES Declaration). Souhrnné hlášení musí být podáno elektronicky na finanční úřad.

Funkcionalita Souhrnného hlášení (VIES Declaration) umožňuje:

  • Nastavit stat. vykazování s obecným nastavením pro hlášení.

  • Vybrat kombinace DPH obchodní účto skupiny (VAT Business Posting Groups) a DPH účto skupiny zboží (VAT Product Posting Group) (Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup)) pro zahrnutí do souhrnného hlášení.

  • Uchovat historii souhrnných hlášení.

  • Zadat všechny informace potřebné pro elektronické podání souboru.

  • Navrhnout řádky pro souhrnné hlášení.

  • Podporovat opravná hlášení.

  • Exportovat data do souboru pro elektronické podání.

V tabulce Nastavení statutárního vykazování (Statutory Reporting Setup) na záložce Souhrnné hlášení (VIES Declaration) lze zadat základní údaje pro tvorbu a export Souhrnného hlášení (VIES Declaration), viz. kapitola 12.12 níže.

V Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup) u kombinací DPH účto skupin (VAT Posting Groups), které vstupují do SH, zaškrtneme v záložce Prodej (Sales) pole Souhrnné hlášení Prodej (VIES Sales). Pokud do SH mají být zahrnuté i nákupy, zaškrtne se v záložce Nákup (Purchases) pole Souhrnné hlášení – nákup (VIES Purchase).

Nastavení statutárního vykazování

Nastavení v této tabulce se používá při sestavování a generování výkazů DPH, KH, SH a Silniční daně.

V záložkách Obecné (General) a Specifikace adresy (Address Specification) se nastaví registrační údaje o společnosti.

  • Obchodní název společnosti (Company Trade Name)

    • zadává se název bez dodatku obchodního názvu

  • Dodatek obchodní obchodního názvu společnosti (Company Trade Name Appendix)

    • zadává se např. a.s., s.r.o., apod.

  • Typ společnosti (Company Type)

    • povinné nastavení pro práci s formuláři DPH. Musí se zadat výběrem z nabídky

      • Právnická (Corporate)

      • Fyzická (Individual)

  • Hlavní předmět podnikání (Primary Business Activity Code)

    • zadává se OKEČ společnosti

  • Plátce daně – stav (Tax Payer Status)

    • musí se zadat výběrem z nabídky

      • Plátce (Payer)

      • Není plátce (Non-Payer)

      • Jiný (Other)

      • Skupina DPH (VAT Group)

V záložce Zástupce (Representative) se nastaví údaje o zástupcích (z řad zaměstnanců) jejichž jména musí / mohou být uvedena na interních či externích dokladech.

  • Čísla zástupců společnosti (Company Official Nos.)

    • vybere se číselná řada, případně se založí nová číselná řada

  • Č. generálního ředitele (General Manager No.), finančního ředitele (Accounting Manager No.) a č. hlavního účetního (Finance Manager No.)

    • vybere se z tabulky Zástupci společnosti (Company Official), případně se založí nový, viz. kapitola 12.12.1 Toto nastavení přebírají formuláře např. pro DPH, Jestliže nejsou zástupci zadáváni přímo při práci s těmito formuláři.

V záložce Zástupce společnosti (Signatory) se nastaví údaje o externím zástupci společnosti, jestliže takového zástupce společnost má. Typicky daňový poradce zplnomocněný podávat přiznání za společnost. Údaje o zástupci musí / mohou být uvedena na interních či externích dokladech.

  • Kód zástupce (Official Code)

    • vyplňuje se odpovídající kód zástupce dle číselníku FÚ v souladu s nastavením pole Typ zástupce (Official Type)

  • Typ zástupce (Official Type)

    • se vybírá z nabídky

      • Fyzická (Individual)

      • Právnická (Corporate).

Ostatní pole se nastavují dle potřeby.

V záložce Registrace (Signatory) se nastaví zejména údaje:

  • Číslo daňového úřadu (Tax Office Number)

    • Určuje číslo daňového úřadu pro vykazování.

  • Číslo územního pracoviště daň. úřadu (Tax Office Region Number)

    • Určuje číslo územního pracoviště daňového úřadu pro vykazování.

Obě čísla se dají zjistit vygenerováním pracovního xml souboru formuláře, např. DPH, z Daňového portálu. V textu je to pak číslo c_ufo a c_pracufo.

  • Pole Č. daňového úřadu (Tax Authority No.), Č.soudního orgánu (Court Authority No.) a Datum registrace (Registration Date)

    • není povinné vyplňovat.

V záložce Výkaz DPH (VAT Statement) se nastaví údaje:

  • Výkaz DPH – číslo zaměstnance oprávněné osoby (VAT Statement Authority Employee No.)

    • Určuje oprávněného zaměstnance pro souhrnné hlášení.

  • Výkaz DPH sestavil – číslo zaměstnance (VAT Statement Filled by Employee No.)

    • Určuje zaměstnance, který souhrnné hlášení sestavil.

  • Název země/oblasti výkazu DPH (VAT Statement Country Name)

    • Určuje název země pro Výkaz DPH (VAT Statement).

V záložce Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report) se nastavují a vyplňují údaje pro sestavení a export Kontrolního hlášení (VAT Control Report) a Výkazu DPH (VAT Statement).

  • Formát xml kontrolního hlášení (VAT Control Report XML Format)

    • Určuje výchozí XML formát pro export kontrolního hlášení. Vybírá se formát KH 03.01.03.

  • Limit zjedn.daňového dokladu (Simplified Tax Document Limit)

    • Určuje hodnotu pro zjednodušený daňový doklad pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report). Dle CZ legislativy se zadává hodnota 10.000, -.

  • E-mail pro kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report E-mail)

    • Určuje e-mailovou adresu pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report).

  • Název šablony výkazu DPH (VAT Statement Template Name)

    • Určuje výchozí šablonu výkazu DPH a vybírá se z tabulky Šablony výkazu DPH (VAT Statement Templates).

  • Název výkazu DPH (VAT Statement Name)

    • Určuje výchozí výkaz DPH a vybírá se z tabulky Výkazy DPH (VAT Statement) -> Názvy výkazů DPH (VAT Statement Names). Vybírá se výkaz DPH-19.

  • Čísla kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Nos.)

    • Určuje číselnou řadu pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report) a vybírá se z tabulky Číselné řady (No. Series), případně se založí nová číselná řada.

V záložce Souhrnné hlášení (VIES) se nastavují a vyplňují údaje pro sestavení a export výkazu.

  • Souhrnné hlášení – číslo zaměstnance oprávněné osoby (VIES Decl. Authorized Employee No.)

    • Určuje oprávněného zaměstnance pro souhrnné hlášení a vybírá se z tabulky Zástupci společnosti (Company Officials).

  • Souhrnné hlášení sestavil – číslo zaměstnance (VIES Decl. Filled Employee No.)

    • Určuje zaměstnance, který souhrnné hlášení sestavil a vybírá se z tabulky Zástupci společnosti (Company Officials).

  • Číslo sestavy Souhrnného hlášení (VIES Declaration Report No.)

    • Určuje číslo objektu pro výkaz Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Nastavuje se objekt 31058.

  • Číslo exportu Souhrnného hlášení (VIES Declaration Export No)

    • Určuje číslo objektu pro export Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Nastavuje se objekt 31061

  • Počet řádků Souhrnného hlášení (VIES Number of Lines)

    • Určuje počet řádků Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Maximální hodnota je 27. Pro CZ se nastavuje hodnota 20. Pro SK se nastavuje hodnota 12.

  • Čísla Souhrnného hlášení (VIES Declaration Nos.)

    • Určuje číselnou řadu pro Souhrnné hlášení (VIES Declaration) a vybírá se z tabulky Číselné řady (VIES Declaration), případně se založí nová číselná řada.

Zástupci společnosti

  • Vyberte ikonu image-20240609-193105.png , zadejte Nastavení statutárního vykazování (Statutory Reporting Setup) a poté vyberte související odkaz.

  • V Nastavení statutárního vykazování (Statutory Reporting Setup) v záložce Zástupce (Representative) vyberte číselnou řadu v poli Čísla zástupců společnosti (Company Official Nos.).

  • Po nastavení číselné řady, vyberte ikonuimage-20240609-193105.png , zadejte Zástupci společnosti (Company Officials) a poté vyberte související odkaz.

  • Na přehledu Zástupců společnosti (Company Officials) vyberte tlačítko Nový (New).

  • Zadejte informace dle potřeby

    • Číslo zaměstnance (Employee No.)

    • Jméno (First Name)

    • Příjmení (Last Name)

    • Funkce (Job Title)

    • Tel. číslo (Phone No.)

    • Email (E-mail)

    • Po založení potřebných zástupců přehled zavřete.

Nastavení výkazů DPH

Finanční úřady mohou měnit své požadavky na účtování DPH. Pomocí Šablony výkazu DPH (VAT Statement Templates) a Názvů výkazu DPH (VAT Statement Names) můžete připravit aktuálně platné Výkazy DPH (VAT Statements).

Informace k nastavení naleznete zde:

Set Up a VAT Statement - Business Central | Microsoft Docs

Nastavení šablon výkazu DPH

Šablony výkazu DPH (VAT Statement Templates) můžete použít k nastavení tiskového výstupu z Výkazu DPH (VAT Statement) a k nastavení XML výstupu.

  • Název (Name)

    • Určuje název šablony výkazu DPH, kterou se chystáte vytvořit.

  • Popis (Description)

    • Určuje popis šablony výkazu DPH.

  • Formát XML (XML Format)

    • Určuje XML formát pro vykazování DPH. Vyberte formát z dostupných možností:

      • DPHDP3

  • Povolit komentáře/přílohy (Allow Comments/Attachments)

    • Určuje možnost povolit nebo nepovolit komentáře nebo přiložení příloh. Přílohy / komentáře jsou následně exportovány do XML souboru v oddílu „Jiné přílohy“ – buď jako soubor v podporovaném formátu nebo volně zapsaná neformátovaná textová příloha.

Komentáře a přílohy se zadávají na Názvu výkazu DPH (VAT Statement Names). Jestliže na Šabloně výkazu DPH (VAT Statement Templates) bude zaškrtnutí zrušeno, systém existují komentáře a poznámky smaže.

  • ID sestavy výkazu DPH (VAT Statement Report ID)

    • Určuje sestavu výkazu DPH, která se vytiskne po klepnutí na tlačítko Tisk () výkazu DPH. Z dostupných reportů vyberte report č. 11769 Výkaz DPH CZ (VAT Statement CZ).

Nastavení Názvů výkazu DPH

Každá Šablona výkazu DPH (VAT Statement Templates) může nést jeden nebo více Názvů výkazu DPH (VAT Statement Names). Pokud Finanční úřad vydá nový vzor daňového přiznání, můžete vytvořit nový název výkazu DPH a nadefinovat nové řádky tohoto výkazu. Můžete tak udržovat historii výkazů DPH z předchozích let.

Názvy výkazů zobrazíte pomocí tlačítka Související (Related) -> Šablona (Template) -> Názvy výkazů (Statement Names).

V záhlaví okna je uvedeno Jméno (Name) a Popis (Description) šablony. Okno obsahuje pole k nastavení:

  • Název (Name)

    • Určuje název výkazu DPH.

  • Popis (Description)

    • uživatelský popis výkazu DPH

  • Poznámky (Comments)

    • zobrazuje počet zadaných poznámek. Rozkliknutím čísla lze poznámky zobrazit.

  • Přílohy (Attachments)

    • zobrazuje počet zadaných příloh. Rozkliknutím čísla lze seznam příloh zobrazit.

Poznámky a přílohy lze zadávat pouze tehdy, je-li na Šabloně výkazu DPH zaškrtnuto pole Povolit komentáře/přílohy (Allow Comments/Attachments).

Novou poznámku lze zadat pomocí volby Komentáře (Comments). A zde je možné také existující poznámku smazat.

Novou přílohu lze zadat pomocí volby Přílohy (Attachments) a Importovat (Import).

Nastavení výkazů DPH

Výkazy DPH (VAT Statements) umožňují vypočítat celkové částky DPH za určité období, například měsíčně nebo kvartálně. Pro výpočet částek základu a daně je nutné nadefinovat řádky výkazu. Výkaz DPH zobrazíte buď vyhledáním názvu Výkazy DPH (VAT Statement) nebo z Šablony výkazu DPH (VAT Statement Templates) -> Názvy výkazu (Statement Names) -> Upravit výkaz DPH (Edit VAT Statement).

Řádky jsou na pozadí číslované, Číslo řádku (Line No.) přidělí systém automaticky. Uživatel vyplňuje tato pole:

  • Číslo řady (Row No.)

    • kód, který identifikuje řádek. Pomocí Čísla řady (Row No.) lze sčítat řádky ve stejné skupině (např. základy DPH z tuzemských plnění na vstupu). Pro tyto řádky ve stejné skupině můžete použít stejný kód, např. 1Z   

  • Popis (Description)

    • popis nastavovaného řádku, případně nadpis skupiny řádků

  • Typ (Type)

    • určuje typ řádku. Možnosti

      • Sčítání účtů (Account Totaling)

        • pro tento typ se nastavuje pole Sčítání účtů (Account Totaling), ve kterém se vybírají účty z účetní osnovy (Chart of Accounts). Pro nastavení českého Výkazu DPH (VAT Statement) se obvykle nepoužívá. Pole Sčítání účtů (Account Totaling) je standardně skryté, ale pomocí funkce Přizpůsobit (Personalize) je možné ho zobrazit  

      • Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling)

        • tento typ musí být nastaven pro řádky, ve kterých se má počítat základ a částka DPH. Pro tento typ řádku musí být v řádku nastavena další pole:

          • Typ obecného účtování (Gen. Posting Type)

          • DPH obchodní účto skupina (VAT Business Postin Group)   

          • DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)

          • Typ částky (Amount Type)

      • Sčítání řad (Row Totaling)

        • umožňuje sčítání řad s daným kódem, např.

          • Sčítání řad (Row Totaling) = 1Z|1D sečte částky ze všech řádků s Číslem řady (Row No.) 1Z a 1D

      • Popis (Description)

        • řádek typu Popis (Description) se použije např. pro nastavení názvu skupiny řádků. Tyto řádky nemusí mít nastavené Číslo řady (Row No.)  

      • Vzorec (zastaralé) (Formula (Obsolete))

        • nepoužívá se

      • Vzorec (Formula)

        • umožňuje provádět základní matematické operace nad řadami (sčítání, odčítání, násobení, dělení). Např. vzorec 1Z+1D sečte částky ze všech řádků s Číslem řady (Row No.) 1Z a 1D

    • Upozornění: Při změně typu se nastavení řádku maže! 

  • Typ obecného účtování (Gen. Posting Type)

    • Pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling) je nutno nastavit, zda se mají filtrovat Položky DPH (VAT Entries) typu Nákup (Purchase) nebo Prodej (Sale). Tento filtr bude uplatněn při výběru Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. K dispozici jsou volby:  

      • Prázdný (blank)

      • Nákup (Purchase)

      • Prodej (Sale)

      • Vyrovnání (Settlement)

  • DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group)

    • nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole

  • DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)

    • nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole

  • Typ částky (Amount Type)

    • nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Nastavení určuje, které pole z Položky DPH (VAT Entry) se použije pro výpočet Částky (Amount) ve výkazu. Možnosti:

      • Prázdný (blank)

      • Částka (Amount) – pro výpočet částky se použije pole Částka (Amount) z Položky DPH (VAT Entry)  

      • Základ (Base) – pro výpočet částky se použije pole Základ (Base) z Položky DPH (VAT Entry)

      • Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá   

      • Nerealizovaný základ (Unrealized Base) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaný základ (Unrealized Base) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá  

      • Základ zál. (Adv. Base) - pro výpočet částky se použije pole Základ zálohy (Advance Base) z Položky DPH (VAT Entries). Jedná se o položky, které vznikly zaúčtováním daňových dokladů/dobropisů na nákupní nebo prodejní záloze

      • Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)

      • Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)

  • Sčítání účtů (Account Totaling)

    • slouží pro nastavení finančních účtů z účetní osnovy, pokud je Typ (Type) = Sčítání účtů (Account Totaling). Může být zadán i interval nebo série finančních účtů. Použití nastavení viz Tip níže.

  • Sčítání řad (Row Totaling)

    • používá se pro nastavení vzorce pro Typ (Type) = Vzorec (Formula). Např. vzorec 1Z sečte všechny řádky výkazu s kódem řady 1Z, vzorec 1Z-1D je rozdíl celkových částek ze všech řádků řady 1Z a 1D.

  • Počítat s (Calculate with)

    • Určuje, zda se částky ve výkazu DPH budou počítat s jejich původním znaménkem nebo se znaménkem obráceným. K tomu jsou určené volby:

      • Znaménkem (Sign) – nastavuje se především pro Nákup

      • Opačným znaménkem (Opposite Sign) – nastavuje se především pro Prodej

  • Tisk (Print)

    • Určuje, zda bude na sestavě, která obsahuje hotový výkaz DPH, vytištěn řádek výkazu DPH. Nastavení je platné i pro export řádku do XML souboru. Řádky, které se mají exportovat, musí být zaškrtnuté.

  • Zobrazit (Show)

    • Určuje, zda na řádku výkazu DPH zůstane vypočtená částka nebo se pole vynuluje podle vybrané možnosti a znaménka vypočtené částky:

      • Prázdný (blank) – vypočtená částka vždy zůstává na řádku

      • Nula pro záporná (Zero If Negative) – pokud je vypočtená částka záporná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 64 daňového přiznání

      • Nula pro kladná (Zero If Positive) – pokud je vypočtená částka kladná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 65 daňového přiznání

  • Kód atributu (Attribute Code)

    • důležité mapovací pole, obsahuje XML kód pro export řádku do XML souboru, nastaví se do řádků, které mají být exportovány   

  • Kód sekce kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Section Code)

    • důležité mapovací pole, obsahuje kód sekce Kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report). Nastavuje se u řádků s Typem (Type) = Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling), jejichž položky mají vstupovat do Kontrolního hlášení (VAT Control Report)

  • Ignorovat limit zjedn.daňového dokladu (Ignore Simplified Tax Document Limit)

    • Určuje, zda systém bude nebo nebude kontrolovat limit zjednodušeného daňového dokladu pro výkaz DPH v závislosti na tom, zda je toto pole zaškrtnuto.

Tip

Doporučuje se mít jednu část ve výkazu DPH s použitím Typ (Type) Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling) a další sekci níže pomocí Typ (Type) Sčítání účtů (Account Totaling) pro kontrolu částek čerpaných z tabulky DPH položky (VAT Entries) ve srovnání s částkou na účtech účetní osnovy (General Ledger Entries). K tomuto účelu můžete také použít sestavu Fin. odsouhlasení DPH (G/L – VAT Reconciliation).

Přehled novinek ve Výkazu DPH (VAT Statement):

  • Doplněno Nastavení stat. vykazování (Statutory Reporting Setup) s obecným nastavením pro vykazování DPH.

  • Doplněny dvě nové řádkové operace v poli typ (Dělení řad a Násobení řad).

  • Doplněno nastavení pro DPH ze záloh.

  • Filtrovat položky DPH pro výkaz DPH dle režimu třístranného obchodu v EU. Toto rozdělení je nutné, protože třístranný obchod (prostředník - 1 dlužník) v EU musí být veden na samostatných řádcích.

  • Vytisknout výkaz DPH s novou možností zaokrouhlit vypočtené částky ve výkazu DPH na celé hodnoty.

  • Filtrovat data na základě Data DPH (VAT Date) s použitím Období DPH (VAT Period).

  • Filtrovat data pro starší zaúčtovaná hlášení DPH.

  • Další typy výkazu DPH – Řádný, Následný, Dodatečný – podle § 43 část 1 Zákona o DPH 235/2004) plátce může předložit dodatečné hlášení o DPH

  • Exportovat výkaz DPH do souboru .xml.

  • Přidat komentáře a přílohy k exportu pro finanční úřad.

Náhled výkazu DPH

Správnost nastavení Výkazu DPH (VAT Statement) si můžete ověřit po zaúčtování dokladů v Náhledu (Preview) výkazu.   

Zvolte Výkaz DPH (VAT Statement) a pak Náhled (Preview).

  1. Zadáním filtru data omezte výpis na konkrétní období. Další informace o tom, jak přizpůsobit stránku, tak, aby zobrazovala filtr data, naleznete v části Řazení, Vyhledávání a Seznam filtrování.

  2. Můžete vybrat různé možnosti a určit typ položek DPH, které mají být zahrnuty do výkazu.

  3. Na řádcích, kde pole Typ (Type) obsahuje Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling) můžete zobrazit seznam Položek DPH (VAT Entries) rozkliknutím částky v poli Částka sloupce (Column Amount).

  4. Pomocí personalizace můžete na Položce DPH (VAT Entry) zobrazit další pole v řádcích. Například nerealizovaná základní částka a nerealizovaná částka DPH, pokud používáte nerealizovanou DPH.

Nastavení Atributů DPH

Číselník Atributů DPH (VAT Attributes) lze zobrazit ze Šablony výkazu DPH (VAT Statement Template) -> Související (Related) -> Šablona (Template) -> Kódy atributu DPH (VAT Attribute Codes)

Číselník dodává SEY a nedoporučuje se ho měnit. V číselníku je nastaven seznam kódů pro mapování údajů z řádků Výkazu DPH do XML souboru.

Číselník obsahuje pole:

  • Kód (Code)

    • kód, který bude přiřazen na řádku Výkazu DPH (VAT Statement)

  • Popis (Description)

    • popis kódu

  • Kód XML (XML Code)

    • mapování do XML souboru při exportu Výkazu DPH (VAT Statement)

Hromadná změna sazby DPH

Sazby DPH se mohou měnit v závislosti na místní legislativě. Jakákoli změna DPH má dopad na data v Business Central bez ohledu na to, zda je sazba DPH snížena, zvýšena nebo odstraněna. DPH je spojena s mnoha subjekty v Business Central, jako jsou například zákazníci, dodavatelé, zboží, zdroje, poplatky za zboží nebo finanční účty. Ke změnám sazeb DPH obvykle dochází k určitému datu, od kterého budete muset změnit nastavení DPH, účto skupiny atd. Nové prodejní a nákupní doklady budou vytvořeny s novou sazbou DPH.

Funkci nelze použít pro změny účto skupin v modulu OC Financování! V případě zájmu o změnu účto skupin na Smlouvách o financování (Financing Contracts), na Předmětech financování (Financed Objects), ve splátkových kalendářích (Payments Calenders) a na dalších nastaveních a dokladech musí být funkce rozšířena jako zákaznická úprava.

Změna sazby DPH

Změna sazeb DPH

Optimálním postupem při změně sazby DPH je úplné zaúčtování a uzavření otevřených objednávek a dalších dokladů před datem změny sazby DPH, aby se zajistilo, že tyto dokumenty nebudou změnou ovlivněny. Jedná se o nejčistší přístup, který umožní spustit nové objednávky a dokumenty s novou sazbou DPH.

Nástroj pro změnu sazby DPH

Nástroj Změna sazby DPH (VAT Rate Change) může do určité míry pomoci s převodem sazeb DPH na kmenových datech, v denících a dokladech. To je užitečné, pokud máte např. objednávky, které nelze uzavřít před datem přechodu na novou sazbu.

Principy procesu a omezení převodu sazby DPH

Nástroj Změna sazby DPH (VAT Rate Change) provádí převody sazby DPH pro hlavní data, deníky a objednávky různými způsoby. Ve vybraných kmenových datech a dokladech budou aktualizovány na novou DPH účto skupinou zboží (VAT Product Posting Group) a případně na novou Obecnou účto skupinou zboží (General Product Posting Group). Pokud byla objednávka zcela nebo částečně dodána, bude dodané zboží udržovat aktuální Obecnou účto skupinu zboží (General Product Posting Group) nebo DPH účto skupinu zboží (VAT Product Posting Group). Bude vytvořen nový řádek objednávky pro nedodané položky a bude aktualizován tak, aby odpovídal současným a novým účto skupinám DPH nebo DPH účto skupinám zboží. Kromě toho budou odpovídajícím způsobem aktualizovány přiřazené poplatky zboží, rezervace a informace o sledování zboží.

Na řádcích objednávky bude jednotková cena aktualizována pro všechny řádky typu Zboží (Item) a Zdroj (Resource), pokud použijete ceny včetně DPH. U ostatních typů řádku je možné pomocí nastavení rozhodnout, zda má být jednotková cena aktualizována.

Existuje několik oblastí, které nástroj nepřevádí, zejména:

  • Prodejní nebo nákupní objednávky a faktury, kde byly zaúčtovány dodávky. Tyto doklady jsou zaúčtovány pomocí aktuální sazby DPH.

  • Zálohové faktury. Pokud byly k zálohovým fakturám zaúčtované daňové doklady, bude rozdíl mezi DPH, která byla zaplacena v zálohách a na konečné faktuře. Nástroj pro změnu sazby DPH tyto doklady přeskočí a budete je muset ručně aktualizovat.

  • Dobropisy.

Nastavení změny sazby DPH

Dle potřeby nastavte nové DPH a obecné účto skupiny, včetně nových kombinací v Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup) a Nastavení obecného účtování (General Posting Setup).

Vyberte ikonuimage-20240609-195742.png zadejte Nastavení změny sazby DPH a vyberte související odkaz. Vyplňte nastavení na záložkách.

Záložka Hlavní data (Master Data) chybný překlad CZ od MS Výpočet pevné poř.ceny

Pro oblast OC je možné využít nastavení v polích:

  • Aktualizovat fin.účty (Update G/L Accounts)

    • určuje, které druhy účto skupin se na finančních účtech mají měnit. Volby jsou:

      • DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)

      • Obecná účto skupina zboží (General Product Posting Group)

      • Obě (Both)

      • Žádná (No)

  • Filtr finančního účtu (Account Filter)

    • výběr účtů pro změnu účto skupiny lze omezit filtrem

  • Aktualizovat Obecnou účto skupinu zboží (Update Gen. Prod. Post. Groups)

    • určuje, zda se má na Obecné účto skupině zboží (General Product Posting Group) změnit nastavená výchozí DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group). Volby jsou:

      • DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)

      • Ne (No)

Záložka Deníky (Journals)

Na této záložce můžete nastavit, ve kterých denících chcete změnit nastavené účto skupiny. Pro oblast OC připadá v úvahu nastavení v polích:

  • Aktualizovat řádky finančního deníku (Update Gen. Journal Lines)

  • Aktualizovat deník rozdělení (Update Gen. Journal Allocation)

  • Aktualizovat řádky standardního fin.deníku (Update Std. Gen. Jnl. Lines)

V těchto polích lze vybrat jednu z voleb:

  • DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)

  • Obecná účto skupina zboží (General Product Posting Group)

  • Obě (Both)

  • Žádná (No)

Záložka Dokumenty (Documents)

Na této záložce můžete nastavit, na kterých dokladech chcete změnit použité účto skupiny. Pro oblast OC připadá v úvahu nastavení v polích:

  • Aktualizovat prodejní doklady (Update Sales Documents)

  • Aktualizovat nákupní doklady (Update Purchases Documents)

  • Aktualizovat upomínky (Update Reminders)

  • Aktualizovat penále (Update Finance Charge Memos)

Současně můžete pro nákupní a prodejní doklady v polích Ignorovat stav na prodejních dokladech (Ignore Status on Sales Docs.) a Ignorovat stav na nákupních dokladech (Ignore Status on Purch. Docs.) nastavit, zda se mají všechny existující prodejní a nákupní doklady aktualizovat bez ohledu na stav, včetně dokladů se stavem Vydáno (Released).

Záložka Jednotková cena vč.DPH (Unit Price Incl. VAT)

Protože změna sazby na řádcích nákupních a prodejních dokladů změní částky vč. DPH, je potřeba na této záložce nastavit, pro jaké typy řádků chcete aktualizovat jednotkové ceny. Pro oblast OC můžete nastavit aktualizaci zejména pro řádky s finančním účtem (pole Aktualizovat jednotkové ceny pro finanční účty (Update Unit Prices for G/L Accounts)) nebo s dlouhodobým majetkem (pole Aktualizovat jednotkové ceny dlouhodobého majetku (Update Unit Prices for Fixed Assets))  

Pozn. Jednotkové ceny na řádcích typu Zboží (Item) a Zdroj (Resource) budou aktualizovány vždy.

Nastavení konverze DPH účto skupin zboží

Vyberte ikonuimage-20240609-200955.png zadejte Nastavení změny sazby DPH (VAT Rate Change Setup) a vyberte související odkaz. Na stránce zvolte Konverze DPH účto skupiny (VAT Prod.Posting Group Conv.).

V poli Od kódu (From Code) zadejte aktuální účto skupinu. V poli Ke Kódu (To Code) zadejte novou účto skupinu.

Nastavení Konverze Obecných účto skupin zboží

Podobně postupujte pro změnu obecné účto skupiny. Na stránce Nastavení změny sazby DPH (VAT Rate Change Setup) zvolte Konverze Obecné účto skupiny zboží (General Prod.Posting Group Conv.).

V poli Od kódu (From Code) zadejte aktuální účto skupinu. V poli Ke Kódu (To Code) zadejte novou účto skupinu.

Převod účto skupin

Převod

Pokud je veškeré nastavení připraveno, v Nastavení změny sazby DPH (VAT Rate Change Setup) na záložce Obecné (General) zapněte pole Provést přepočet (Perform Conversion). Zkontrolujte, že pole Nástroj změny sazby DPH dokončen (VAT Rate Change Tool Completed) je vypnuté.

Pro převod zvolte na pásu karet akci Převést (Convert).

 

Výsledek

Pole Nástroj pro změnu sazby DPH dokončen (VAT Rate Change Tool Completed) je automaticky po dokončení převodu zaškrtnuto.

V okně Položky protokolu změn sazeb DPH (VAT Rate Change Log Entries) jsou zaznamenány výsledky převodu, kde můžete změny zkontrolovat.

Na položkách je zaškrtnuto pole Přepočteno (Converted) a v poli Datum přepočtu (Converted Date) v zobrazuje datum uskutečnění převodu.

Test před převodem

Před provedením převodu účto skupin můžete tuto konverzi otestovat. Chcete-li tak učinit, vypněte pole Provést konverzi (Perform Conversion) a zvolte na pásu karet akci Převést (Convert).

Během zkušebního převodu se vytvoří Položky protokolu změn sazeb DPH (VAT Rate Change Log Entries), kde pole Přepočteno (Converted) a pole Datum převodu (Converted Date) jsou prázdná. V poli Popis (Description) je současně zapsána chybová hláška.