Kalkulace časového rozlišení smlouvy

Účtování o časovém rozlišení nákladů a výnosů na Smlouvě o financování zahrnuje dvě účetní operace - „načerpání“ (předpis) a „rozpouštění“ (pravidelný měsíční výnos / náklad).

Načerpání (předpis časového rozlišení) se může účtovat různými doklady, např. nákupní fakturou na vyplácené provize nebo zaúčtováním splátky ze splátkového kalendáře.

Rozpouštění načerpaného časového rozlišení se na Smlouvě o financování účtuje do výnosů/nákladů pomocí kalendářů Časového rozlišení smlouvy.

Předpokladem pro generování kalendářů časového rozlišení je nastavení tabulek:

Relace Obecných účto skupin a Typu KV, konkrétně příznaky:

• Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální (Ano/Ne)

• Čas.rozlišení kalk.vstupu IFRS (Ano/Ne)

• Nastavení metody výpočtu časového rozlišení

• Nastavení OneCore, příznak Fixovat příznak Nepravidelná smlouva pro čas. rozlišení při aktivaci.

Časové rozlišení smlouvy má dvě úrovně (tabulky):

• Časové rozlišení kalkulačního vstupu

  • týká se pouze Kalkulačních vstupů, a to jen Varianty kalkulačního vstupu = Poplatek, Dotace a Provize (nelze časově rozlišovat Pořizovací cenu a Změnu pořizovací ceny)

  • pro každý Kalkulační vstup, který je označen pro časové rozlišení, se generuje samostatný kalendář Časové rozlišení kalkulačního vstupu

  • kalendář Časového rozlišení kalkulačních vstupů je pouze evidenční, nelze z něj účtovat, slouží pouze jako podklad pro výpočet Časového rozlišení smlouvy

• Časové rozlišení smlouvy

  • kalendář Časové rozlišení smlouvy je podklad, ze kterého se účtuje „rozpouštění“ nákladů a výnosů formou interních dokladů

  • kalkuluje se v rámci kalkulace nebo rekalkulace smlouvy

  • generuje se buď přímo z jednotlivých složek splátky (jistina, úrok, pojištění, služby) nebo kumulací řádků Časového rozlišení kalkulačních vstupů dle předmětů časového rozlišení (Dotace náklad, Dotace výnos, Poplatek náklad, Poplatek výnos, Provize náklad, Provize výnos).

Předměty časového rozlišení

Na Smlouvě o financování je možné generovat kalendáře časového rozlišení pro:

• akontaci

• běžnou splátku

  • jistinu

  • úrok

• pojištění s pojistnou smlouvou

• detailní službu

• kalkulační vstup, pouze varianty

  • dotace

  • poplatek

  • provize 

Modalita a nepravidelnost smlouvy

V systému je možné nastavit, že se časové rozlišení bude kalkulovat na základě modality (periodicity) smlouvy a/nebo nepravidelnosti smlouvy (viz Nastavení metody výpočtu časového rozlišení, pole Podmínka časového rozlišení).

Nepravidelné smlouvy

Nepravidelnost se posuzuje dle příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení = Ano a posuzuje se samostatně:

• pro Smlouvu o financování a detailní Službu smlouvy – příznak z hlavičky Smlouvy o financování

• pro Pojistné smlouvy – příznak na Pojistné smlouvě

Modalita (periodicita) smlouvy

Periodicita se posuzuje samostatně pro každou složku smlouvy:

• Smlouva o financování – dle pole Perioda splátek na záložce Kalkulace

• Služba smlouvy – dle pole Perioda splácení služeb

• Pojistná smlouva – dle pole Periodicita platby pro klienta

Nastavování příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení 

Nepravidelná Smlouva o financování

Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení se na hlavičce smlouvy nastaví automaticky, pokud řádky kalkulačky obsahují jiné nastavení než Relativní část = 1 a Absolutní část = 0

Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení je na Smlouvě o financování skrytý. Zkontrolovat se dá např. pomocí filtru na přehledu smluv.

Nepravidelná Pojistná smlouva

Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení na záložce Kalkulace se zapíná automaticky na základě nastavení Způsobu výpočtu pojistného pro klienta, a to pro volby První měsíc zdarma nebo První období zdarma.

Změna příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení

Příznak se nastavuje na smlouvu při kalkulaci, po aktivaci ho již není možné smazat. Pokud při aktivaci příznak nebyl na smlouvě / pojistné smlouvě nastaven, může být nastavený dodatečně, pokud v Nastavení OneCore není zapnutá fixace příznaku v poli Fixovat příznak Nepravidelná smlouva pro ČR při aktivaci (Ano/ne).

• Pokud je nastaveno Ano, pak se příznak na hlavičce smlouvy při aktivaci smlouvy zafixuje (Ano/Ne) a nebude se již nikdy měnit.

• Pokud je nastaveno Ne, pak se příznak na hlavičce smlouvy může zapnout dodatečně po aktivaci smlouvy, jestliže se původně pravidelná smlouva stane nepravidelnou. Pokud je nastaveno časové rozlišení pro nepravidelné smlouvy, bude kalendář Časového rozlišení smlouvy dogenerován dodatečně, pouze však u předmětů časového rozlišení odvozených ze splátky (jistina, úrok, služba smlouvy, pojištění, detailní služba), avšak jen ve výši dosud nezaúčtovaného zůstatku k rozlišení.  

Kalkulace časového rozlišení

Pravidla pro výpočet časového rozlišení 

Rozpuštění do období

Zdrojová částka časového rozlišení může být rozpouštěná do období:

• Splátky

  • Rozpouští se na měsíce dle periodicity splátky (např. čtvrtletní splátka bude rozpuštěna do 3 měsíců)

• Smlouvy

  • Rozpouští se na celé období trvání Smlouvy o financování (akontace bude rozpuštěna např. do 36 měsíců délky smlouvy)

Období časového rozlišení je dané Předmětem časového rozlišení a pravidelností smlouvy nebo pojistky.

Měsíc zahájení časového rozlišení

Rozpouští se standardně do měsíčních období, řádek Časového rozlišení smlouvy má období „od-do“ vždy od 1. do posledního dne v měsíci.

Měsíc zahájení časového rozlišení se stanoví dle způsobu kalkulace splátek, který je definovaný na Smlouvě o financování na záložce Kalkulace:

• Vždy kalendářní měsíc

  • Ano = běžná splátka začíná vždy 1.

  • Ne = technický měsíc, běžná splátka začíná datem začátku kalkulace

• Začátek kalkulace=Datum předání

• Termín splátek

*) když je kalendář časového rozlišení smlouvy generovaný až po zaúčtování jedné nebo více splátek, splátka se zaúčtuje do výnosu a časové rozlišení začíná až od první nezaúčtované splátky   

Měna časového rozlišení

Časové rozlišení kalkulačních vstupů se počítá vždy jen v měně smlouvy.

Časové rozlišení smlouvy se počítá v měně smlouvy i v lokální měně. Všechny sloupce jsou vždy naplněny.

Nasazení kalendářů časového rozlišení

Kalendáře časového rozlišení se kalkulují v rámci kalkulace nebo rekalkulace Smlouvy o financování. V případě, že některý z příznaků na Smlouvě o financování má hodnotu Ne. Jedná se o příznaky:

• Anuita zaktualizována

• Služby – aktualizováno (příznak je na Službě smlouvy, pole je skryté)

• Pojištění – aktualizováno

• Splátky – aktualizováno

Výpočet časového rozlišení kalkulačních vstupů

Aby mohl být vygenerován kalendář Časového rozlišení kalkulačního vstupu, musí být splněny podmínky:

• Na kalkulačním vstupu musí být pro danou účetní soustavu zapnuté příznaky:

  • Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální – při kalkulaci pro lokální soustavu

  • Čas.rozlišení kalk.vstupu IFRS – při kalkulaci pro IFRS soustavu

Tyto příznaky se přenáší při založení kalkulačního vstupu z nastavení Relace Obecných účto skupin a Typu KV

• Musí být nastavena metoda výpočtu časového rozlišení v tabulce Nastavení metod časového rozlišení pro danou kombinaci Obecné obchodní účto skupiny, Obecné účto skupiny zboží, Předmětu časového rozlišení a Účetního okruhu.

Poznámka:

• Obecná obchodní účto skupiny a Obecná účto skupiny zboží se bere z hlavičky Smlouvy o financování

• Předmět časového rozlišení se mapuje na údaje z kalkulačního vstupu smlouvy:

Po spuštění kalkulace smlouvy systém založí kalendář Časové rozlišení kalkulačního vstupu. Kalendář je dostupný z přehledu Kalkulačních vstupů nebo z karty Kalkulačního vstupu tlačítkem Časové rozlišení.

Kalendář obsahuje řádky časového rozlišení daného Kalkulačního vstupu.

Význam polí

• Číslo smlouvy

  • Číslo Smlouvy o financování, ke které se kalkulační vstup váže

• Číslo předmětu financování

  • Číslo předmětu financování, ke kterému se kalkulační vstup váže

  • Pole může být i prázdné, pokud Kalkulační vstup není vázaný k Předmětu financování, ale jen ke Smlouvě o financování

• Číslo řádku kalkulačního vstupu

  • Spolu s Číslem smlouvy a s Číslem předmětu financování určuje konkrétní Kalkulační vstup smlouvy. Číslo se přebírá z Kalkulačního vstupu

• Účetní okruh

  • Účetní soustava, pro kterou bylo časové rozlišení vypočítáno

  • Pro každou účetní soustavu (lokální nebo IFRS) je možné nastavit různé metody časového rozlišení

• Předmět časového rozlišení

  • Určuje, pro které předměty dle typu a varianty kalkulačního vstupu je časové rozlišení vypočítáno (Paušální poplatek náklad, Paušální poplatek výnos, Dotace náklad, Dotace výnos, Provize náklad, Provize výnos)   

• Číslo řádku

  • pořadové číslo řádku v kalendáři

• Číslo splátky

  • pořadové číslo řádku časového rozlišení podle pravidel číslování splátek

• Kód kalkulačního vstupu

  • Kód typu kalkulačního vstupu se přebírá z daného Kalkulačního vstupu

• Číslo splátky smlouvy

• ke které splátce tento řádek časového rozlišení datumově patří - porovnává se začátek období řádku časového rozlišení a období splátky, přičemž období časového rozlišení může být posunuto o měsíc (dle funkce ShiftAccrualStartPeriod)  

• Datum od

  • začátek období, pro které je časové rozlišení vypočteno

• Datum do

  • konec období, pro které je časové rozlišení vypočteno

• Zaúčtováno

  • příznak, který se propisuje z odpovídajícího řádku Časového rozlišení smlouvy

• Uzamčeno

  • příznak, že odpovídající řádek Časového rozlišení smlouvy byl uzamčen

• Částka

  • Vypočtená částka časového rozlišení vstupní částky pro dané období;

  • Částka je v měně Smlouvy o financování

  • Částka má stejné znaménko zdrojová částka k rozpuštění z Kalkulačního vstupu (Částka základu, Financovaná hodnota, Kalkulační částka)

• Zůstatek časového rozlišení

  • rozdíl celkové částky k rozpuštění z Kalkulačního vstupu a dosud rozlišených částek včetně aktuálního řádku

Kalkulační vstup se vždy rozlišuje od Data vstupu do kalkulace, resp. od první splátky, která toto datum obsahuje.

KV s Datem předání předmětu – začíná se rozlišovat od 1. měsíce 1. splátky.

KV se zadáním v průběhu smlouvy - v případě, že se používá původní algoritmus, že Datum vstupu do kalkulace = poslední den poslední zaúčtované splátky, posouvá se rozhodné datum na 1. den následující splátky.

Časové rozlišení KV se vždy rozpočítává bez zohlednění stavu účtování splátek, tzn. vždy od data zahájení časového rozlišování do konce smlouvy podle průběhu stanoveného metodou ČR.

Výpočet časového rozlišení smlouvy

Časové rozlišení smlouvy se vypočte

• buď jako kumulace řádků Časového rozlišení kalkulačních vstupů pro předměty odvozené kalkulačních vstupů

• nebo přímým výpočtem časového rozlišení pro předměty odvozené ze splátky.

Kalendář je dostupný ze Smlouvy o financování > Související > Finance > Časové rozlišení smlouvy

Význam polí:

• Číslo smlouvy

  • pro kterou smlouvu je časové rozlišení vypočítáno

• Účetní okruh

  • pro kterou účetní soustavu (lokální nebo IFRS) je časové rozlišení vypočítáno

• Předmět časového rozlišení

  • pro které předměty je časové rozlišení vypočítáno

• Klíč typu časového rozlišení

  • vyplňuje se číslo pojistné smlouvy (u časového rozlišení pojištění) nebo číslo služby smlouvy (u časového rozlišení detailní služby), pro ostatní předměty je prázdné

• Číslo řádku

  • pořadové číslo řádku

• Číslo splátky

  • pořadové číslo řádku časového rozlišení podle pravidel číslování splátek

• Číslo splátky smlouvy

  • ke které splátce ze splátkového kalendáře tento řádek datumově patří (porovnává se začátek období řádku časového rozlišení a období splátky, přičemž období může být posunuto o měsíc (dle funkce ShiftAccrualStartPeriod))

• Datum od

  • začátek období, pro které je časové rozlišení vypočteno

• Datum do

  • konec období, pro které je časové rozlišení vypočteno

• Zúčtovací datum

  • Zúčtovací datum pro účetní doklad; při vygenerování řádku časového rozlišení se nastaví shodně jako Datum do. Pokud se při účtování změní (posun do otevřeného účetního období), změní se na skutečně použité datum

• Zaúčtováno

  • příznak, že řádek byl zaúčtován

  • V případě, že se jedná o časové rozlišení kalkulačního vstupu, propíše se příznak i do příslušného řádku Časového rozlišení kalkulačního vstupu.

• Uzamčeno

  • příznak, že odpovídající Řádek časového rozlišení smlouvy byl uzamčen

  • Příznak na časovém rozlišení se nastaví při zaúčtování související splátky, a naopak je-li časové rozlišení zaúčtováno před splátkou, nastaví se příznak na splátce

  • Na uzamčených řádcích časového rozlišení nelze dělat změny. Případné změny (např. navýšení dotace vytvořením nového kalkulačního vstupu) se projeví až na prvním nezamčeném řádku časového rozlišení. 

• Stornováno

  • příznak, že řádek časového rozlišení byl po předchozím zaúčtování stornován

• Číslo dokladu

  • číslo dokladu dosazené při účtování z číselné řady

• Kód měny

  • kód měny z hlavičky smlouvy, ve které jsou částky časového rozlišení vedeny

• Faktor měny

  • faktor měny použitý při výpočtu částek v lokální měně na řádku (faktor měny = 1 : směnný kurz)

• Částka

  • částka v měně smlouvy odpovídající rozpuštění vstupní částky do daného období (měsíc); částka odpovídá nominální hodnotě bez úprav ovlivněných stavem zaúčtování řádků

• Částka (LM)

  • částka časového rozlišení přepočtená na lokální měnu

• Částka k zaúčtování

  • částka v měně smlouvy odpovídající upravenému rozlišení vstupní částky pro dané období ovlivněnému stavem zaúčtování řádků – může obsahovat rozdíl z dříve zaúčtovaných řádků tak, aby celkový součet ČR odpovídal vstupní hodnotě

• Částka k zaúčtování (LM)

  • částka časového rozlišení lokální měně; řádek s případným kurzovým rozdílem obsahuje jen Částku k zaúčtování (LM), ostatní částky jsou nulové

• Mimořádné ukončení časového rozlišení

  • příznak, že řádek byl zpracován při mimořádném ukončení smlouvy (buď jen označen, nebo zaúčtován)

• Faktor měny splátky

  • Není součástí standardního řešení

    • informativní údaj, faktor měny ze splátky použitý pro výpočet případného kurzového rozdílu

• Dodatečný řádek kurz. rozdílu

  • Není součástí standardního řešení

    • označení řádku, na kterém je vyčíslený kurzový rozdíl ve vazbě na danou splátku

• Metoda výpočtu časového rozlišení

  • kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud e alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní 

• Podmínka časového rozlišení

  • kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud existuje alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní

• Metoda zaúčtování rozdílu

  • kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud je alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní

• Obecná obch.účto skupina

  • Skryté pole, systém ho použije jako klíč pro stanovení metody časového rozlišení a pro účtování

• Obecná účto skupina zboží

  • Skryté pole, systém ho použije jako klíč pro stanovení metody časového rozlišení a pro účtování

Kumulace řádků časového rozlišení kalkulačních vstupů:

Pro časové rozlišení kalkulačních vstupů vznikají řádky Kalendáře časového rozlišení smlouvy kumulací řádků Kalendáře časového rozlišení kalkulačních vstupů. Řádky se kumulují na datumovém principu tak, že:

• Pole Částka se kumuluje bez ohledu na stav zaúčtování řádku ČR smlouvy

• Pole Částka (LM) se vypočte jako podíl pole Částka a Faktoru měny (z hlavičky Smlouvy o financování)

• Pole Částka k zaúčtování je stejné jako pole Částka, mění se pouze na nezaúčtovaných řádcích; podle nastavení metody v poli Metoda zaúčtování rozdílu se suma částek rozdílu na zaúčtovaných řádcích mezi hodnotou v poli Částka k zaúčtování a Částka připočte k 1. nezaúčtovanému nebo poslednímu řádku ČR; jinak je pole shodné s polem Částka

• Pole Částka k zaúčtování (LM) se vypočte jako podíl pole Částka k zaúčtování: Faktor měny (z hlavičky Smlouvy o financování)

V případě časového rozlišení kalkulačních vstupů se nepočítají kurzové rozdíly!

Výpočet časového rozlišení splátky smlouvy

Časové rozlišení splátky (jistiny, úroků, pojištění a detailní služby) vytváří pouze řádky Časového rozlišení smlouvy.

Částka k rozpuštění se vypočte ze zdrojových polí podle předmětu časového rozlišení, metody výpočtu časového rozlišení a období, do kterého se zdrojová částka rozpouští.

Výpočet částky k rozpuštění:

• Akontace

  • Součet polí Jistina ze všech řádků splátkového kalendáře smlouvy, které jsou označené Řádek s akontací = Ano

• Jistina

  • Součet polí Jistina ze všech běžných řádků splátkového kalendáře smlouvy (Řádek s akontací = Ne, Řádek s prodejní cenou = Ne, Mimořádná splátka = Ne) za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)

• Úrok

  • Součet polí Úrok ze všech běžných řádků splátkového kalendáře smlouvy (Řádek s akontací = Ne, Řádek s prodejní cenou = Ne, Mimořádná splátka = Ne) za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)

• Pojištění

  • Součet polí Částka ze všech řádků Pojistného kalendáře klienta za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)

  • kalkuluje se samostatně za jednotlivé pojistné smlouvy

• Služba smlouvy

  • Součet polí Částka ze všech řádků kalendáře detailní služby za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)

  • kalkuluje se samostatně za jednotlivé detailní služby smlouvy

Systém vypočte částku k rozpuštění a rozdělí částku na příslušný počet měsíčních splátek daného období (splátky / smlouvy). Pro rozdělení použije nastavenou metodu vypočtu časového rozlišení:

• Lineární

  • Rovnoměrně jako podíl Částky k rozpuštění a počtu měsíců období rozpouštění

• Podle úroku

  • Poměrově dle podílu úroku dané splátky a celkového úroku 

Pole Částka se vypočte (přepíše) bez ohledu na stav zaúčtování řádku ČR smlouvy

Pole Částka (LM) se vypočte jako pole Částka / faktor z hlavičky smlouvy, vypočtený na základě pole Contract Exchange Rate, přepočteného na faktor podle nastavení měny smlouvy (např. HUF je kurz na 100 HUF apod.)

Pole Částka k zaúčtování – mění se pouze na nezaúčtovaných řádcích; podle nastavení metody v poli Metoda zaúčtování rozdílu se suma částek rozdílu na zaúčtovaných řádcích mezi hodnotou v poli Částka k zaúčtování a Částka připočte k 1. nezaúčtovanému nebo poslednímu řádku ČR; jinak je pole shodné s polem Částka

Pole Částka k zaúčtování (LM) – vypočte se jako obsah pole Částka k zaúčtování / faktor z hlavičky smlouvy, vypočtený na základě pole Contract Exchange Rate, přepočteného na faktor podle nastavení měny smlouvy

Cizí měny a kurzové rozdíly

Časové rozlišení smlouvy v cizí měně

Pokud je smlouva evidována v cizí měně, je vždy součástí Kalendáře časového rozlišení smlouvy informace o částce v měně a částce v lokální měně.

Kalkulační vstupy (dotace, poplatek, provize) a akontace jsou přepočtené na lokální měnu pevným kurzem.

Jistina, úroky, pojištění a služby smlouvy se přepočítávají na lokální měnu kurzem z hlavičky Smlouvy o financování

Kurzové rozdíly časového rozlišení smlouvy v cizí měně

Výpočet a účtování kurzových rozdílů časového rozlišení smlouvy není součástí standardního řešení. Lze ho doplnit jako zákaznickou úpravu.

• Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude počítat pro Předměty časového rozlišení = jistina, úrok, pojištění, služba smlouvy

• Kurzový rozdíl časového rozlišení se nebude počítat pro akontaci a kalkulační vstupy (dotace, poplatek, provize).

• Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude počítat vždy před účtováním časového rozlišení, pouze však v případě, že je znám skutečný kurz splátky (tj. související splátka je zaúčtovaná).

• Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude vždy generovat jako samostatný řádek označený příznakem Dodatečný řádek kurz. rozdílu = Ano.

• Řádek kurzového rozdílu bude vygenerován k běžnému řádku časového rozlišení, který datumově spadá k Zúčtovacímu datu splátky, ze které se kurz použije

• Budou použity 2 metody výpočtu KR, volba metody bude daná nastavením (Nastavení metody výpočtu časového rozlišení)

• Standardní metoda – kurzový rozdíl se vypočte jako rozdíl mezi původně vypočtenou částkou v lokální měně kurzem z hlavičky smlouvy a nově vypočtenou částkou v lokální měně kurzem z účtovaného dokladu – splátky.

• Metoda adjustace zůstatku – kurzový rozdíl se vypočte tak, že zůstatek časového rozlišení k zaúčtování (nezaúčtované řádky) se přecení aktuálním kurzem a rozdíl mezi dosud zaúčtovanými částkami časového rozlišení v lokální měně, a touto částkou se vypočte jako KR.  K tomu se sečte dosud zaúčtovaná suma částek z podkladů pro ČR (suma jistiny, úroku,  ..) a suma celkem; rozdíl (celkem – zaúčtováno) se přecení na aktuální kurz poslední zaúčtované splátky a porovná se s celkovou Částkou k zaúčtování (LM) ze všech předchozích řádků ČR včetně kurzových rozdílů). Rozdíl se doplní do pole Částka (LM) a Částka k zaúčtování (LM) a současně se nastaví příznak Dodatečný řádek kurs. rozdílu = Ano.

• Na posledním řádku ČR se vyřeší rozdíl mezi sumou předchozích Částek a Částek k zaúčtování vůči sumě částek z definice částky pro ČR tak aby celkový součet z ČR odpovídal definiční částce.

Časové rozlišení u mimořádné splátky

• mimořádná splátka se zadává na Řádcích kalkulačky smlouvy funkcí Vložit mimořádnou splátku. Popis funkčnosti je v PD Produkt

• je kalkulovaná jen jistina bez úroku

• účtuje se jako běžný řádek, tj, i na účty čr

• kalendář čr mimořádnou splátku nekalkuluje, ale v rámci „zaokrouhlení“ dohodí rozdíl na konec  

Časové rozlišení při změně pravidelné / nepravidelné smlouvy

V okamžiku aktivace smlouvy se pro metodu výpočtu ČAR fixuje stav smlouvy z hlediska pravidelnosti, pole Non-Regular Cont. For Accruals.

Změna smlouvy z pohledu pravidelnosti nemá na přepočet ČAR dopad.

Časové rozlišení při změně částky k rozlišení v průběhu smlouvy

Např.

• navýšení jistiny

• změna úrokové sazby

• dodatečná dotace, poplatek, provize.

S již zaúčtovanými řádky, nebo zablokovanými řádky ČAR se při výpočtu nového ČAR nepracuje. Zůstávají beze změny.

Výpočet pro nové částky ČAR se pak rozpočte podle nastavené metody zaúčtování rozdílu v nastavení metod výpočtu ČAR.