Základní principy
V případě splnění určitých podmínek u finančního leasingu má leasingová společnost povinnost odvést DPH při uskutečnění zdanitelného plnění (předání předmětu leasingu) za celý objem předpokládaného plnění v rámci smlouvy a k tomu vystavit zákazníkovi příslušný daňový doklad s vyčíslenou DPH.
Do systému OneCore byla doplněna možnost zpracovávat finanční leasing s dodáním zboží – legislativní úprava zpracování finančního leasingu. Specifkem tohoto režimu je, že se pro DPH na smlouvě vystavuje daňový doklad na začátku smlouvy, tedy v režimu dodání zboží zákazníkovi k datu předání a ostatní plnění již jsou bez daně.
Oproti tomu bežný finanční leasing je provozován v daňovém režimu dodání služby, tedy každé plnění (splátka atd.) je účtována s DPH.
Posouzení, jestli daná leasingová smlouva má být založena v režimu dodání služby anebo dodání zboží, je v plně v odpovědnosti dané leasingové společnosti.
Řešení v OC byla připravena dle legislativy CZ a SK, ale technické úpravy systému byly vykonány ve vrstvě W1 aby byly aplikatelny případně i pro jiné krajiny EU.
Základním principem řešení je:
Označení definice produktu (Typ produktu financování a Produkt financování) příznakem Leasing s dodáním zboží a tento příznak přenést na smlouvu
Vypočítat všechny daňové základy a DPH jako u běžného leasingu v režimu dodání služby (splátky, pojištění, poplatky, …)
Při kompletní kalkulaci / rekalkulaci smlouvy (tzn. musí existovat splátkový kalendář smlouvy) generovat nové kalkulační vstupy smlouvy s variantou DPH – dodání zboží, které obsahují pro jednotlivé sazby daně součet základu a DPH z celé smlouvy (dle DPH účto skupin zboží)
Vygenerovat a zaúčtovat při aktivaci daňový doklad pro leasing s dodáním zboží na základě vypočtených kalkulačních vstupů
Možnost stornovat tento doklad generováním opravného dokladu
DPH jednotlivých plnění účtovat
splátky a vstupní poplatek účtovat s náhradní DPH účto skupinou (bez daně); dle nastavení na smlouvě,
poplatek za převod smlouvy = individuální faktura, DPH dle nastavení na Kodu std. prodeje
individuální faktury podle řádků příslušného standardního kódu prodeje na základě filtru Typu produktu financování pro leasing s dodáním zboží (není potřeba nastavovat, individuální faktury nejsou součástí daňového základu leasingu s dodáním zboží, tedy bude DPH dle fakturovaného plnění)
Při změně generovat rozdílové kalkulační vstupy a účtovat na jejich základě daňový dobropis / vrubopis (podle znaménka)
Při převodu (cese) účtovat dobropis na původního zákazníka a nový daňový doklad na nového zákazníka
Upravit případné tisky SPK tak aby SPK nebyl daňový doklad, ale současně se tisky dokladů chovaly stejně jako v režimu „Splátkový kalendář je daňový doklad“, tzn. že se tiskne SPK jako předpis splátek a detailní doklady z účtování splátek se netisknou.
Tento dokument slouží pro souhrnný popis funkcionality, jednotlivé pole/úpravy jsou detailně popsány v příslušních dílčích produktových dokumentech.
Navigace: