V případě splnění určitých podmínek u finančního leasingu má leasingová společnost povinnost odvést DPH při uskutečnění zdanitelného plnění (předání předmětu leasingu) za celý objem předpokládaného plnění v rámci smlouvy a k tomu vystavit zákazníkovi příslušný daňový doklad s vyčíslenou DPH.
Legislativa je platná v CZ a SK.
Do systému OneCore byla doplněna možnost zpracovávat finanční leasing s dodáním zboží – legislativní úprava zpracování finančního leasingu. Specifkem tohoto režimu je, že se pro DPH na smlouvě vystavuje daňový doklad na začátku smlouvy, tedy v režimu dodání zboží zákazníkovi k datu předání a ostatní plnění již jsou bez daně.
Oproti tomu bežný finanční leasing je provozován v daňovém režimu dodání služby, tedy každé plnění (splátka atd.) je účtována s DPH.
Posouzení, jestli daná leasingová smlouva má být založena v režimu dodání služby anebo dodání zboží, je v plně v odpovědnosti dané leasingové společnosti.
Osnova
nastavení
fakturační úlohy
aktivace smlouvy
fakturace poplatku
faktura na DPH
opravy (po aktivaci smlouvy)
storno faktury na DPH na smlouvě
účtování faktury na DPH
účtování SPK
akontace jako individuální daňový doklad
akontace jako součást splátkového kalendáře
běžná splátka
prodejní řádek splátkového kalendáře
storno splátky SPK
změny smlouvy
převod na jiného zákazníka
poplatek
dobropis a nová faktura na DPH?
technické zhodnocení
prodloužení smlouvy
předčasné ukončení smlouvy
rozsplátkování DPH
finanční leasing s prodejem zboží ve zvláštním režimu DPH