Finanční leasing s dodáním zboží (pouze pro CZ/SK)

Základní principy

V případě splnění určitých podmínek u finančního leasingu má leasingová společnost povinnost odvést DPH při uskutečnění zdanitelného plnění (předání předmětu leasingu) za celý objem předpokládaného plnění v rámci smlouvy a k tomu vystavit zákazníkovi příslušný daňový doklad s vyčíslenou DPH.

Do systému OneCore byla doplněna možnost zpracovávat finanční leasing s dodáním zboží – legislativní úprava zpracování finančního leasingu. Specifkem tohoto režimu je, že se pro DPH na smlouvě vystavuje daňový doklad na začátku smlouvy, tedy v režimu dodání zboží zákazníkovi k datu předání a ostatní plnění již jsou bez daně.

Oproti tomu bežný finanční leasing je provozován v daňovém režimu dodání služby, tedy každé plnění (splátka atd.) je účtována s DPH.

Posouzení, jestli daná leasingová smlouva má být založena v režimu dodání služby anebo dodání zboží, je v plně v odpovědnosti dané leasingové společnosti.

Základním principem řešení je:

• Označení definice produktu (Typ produktu financování a Produkt financování) příznakem Leasing s dodáním zboží a tnetro příznak přenést na smlouvu

• Vypočítat všechny daňové základy a DPH jako u běžného leasingu v režimu dodání služby (splátky, pojištění, poplatky, …)

• Při kompletní kalkulaci / rekalkulaci smlouvy (tzn. musí existovat splátkový kalendář smlouvy) generovat nové kalkulační vstupy smlouvy s variantou DPH – dodání zboží, které obsahují pro jednotlivé sazby daně součet základu a DPH z celé smlouvy

• Vygenerovat a zaúčtovat při aktivaci daňový doklad pro leasing s dodáním zboží na základě vypočtených kalkulačních vstupů

• Doplnit možnost stornovat tento doklad generováním opravného dokladu

• DPH ostatních plnění účtovat

  • splátky, poplatky, …) účtovat s náhradní DPH účto skupinou (bez daně); u splátek speciální nastavení na vzoru smlouvy, …jaké poplatky se myslí? = vstupní poplatek je zahrnutý do daňového dokladu, natvrdo bez DPH dle účto skupiny na smlouvě (mód Vstupní poplatek); poplatek za převod smlouvy = ?? nevím, ještě jsem netestovala; ostatní poplatky (tj. KV typu Poplatek jsou zahrnuté do kalkulace a tedy do DD, nefakturují se, poplatek při ukončení ?? co dál??

  • individuální faktury podle řádků příslušného standardního kódu prodeje na základě filtru Typu produktu financování pro leasing s dodáním zboží - není potřeba nastavovat, ind. faktury nejsou součástí daňového dokladu na DPH, proto jsou s

• Při změně generovat rozdílové kalkulační vstupy a účtovat na jejich základě daňový dobropis / vrubopis (podle znaménka)

• Při převodu (cese) účtovat dobropis na původního zákazníka a nový daňový doklad na nového zákazníka

• Upravit případné tisky SPK tak aby SPK nebyl daňový doklad, ale současně se tisky dokladů chovaly stejně jako v režimu „Splátkový kalendář je daňový doklad“, tzn. že se tiskne SPK jako předpis splátek a detailní doklady z účtování splátek se netisknou.

Navigace:

Osnova - zmazať po dokončení všech PD

• nastavení

• smlouva o financování

  • vytvoření smlouvy (wizard)

  • kalkulační vstupy smlouvy

  • funkce smlouvy

• předmět financování

• fakturační úlohy

  • aktivace smlouvy

    • fakturace poplatku

    • faktura na DPH

  • opravy (po aktivaci smlouvy)

    • storno faktury na DPH na smlouvě

    • účtování faktury na DPH

  • účtování SPK

    • akontace jako individuální daňový doklad

    • akontace jako součást splátkového kalendáře

    • běžná splátka

    • prodejní řádek splátkového kalendáře

  • storno splátky SPK

  • změny smlouvy

    • převod na jiného zákazníka

      • poplatek

      • dobropis a nová faktura na DPH?

    • technické zhodnocení

    • prodloužení smlouvy

  • předčasné ukončení smlouvy

  • rozsplátkování DPH

  • finanční leasing s prodejem zboží ve zvláštním režimu DPH