Základní principy
V případě splnění určitých podmínek u finančního leasingu má leasingová společnost povinnost odvést DPH při uskutečnění zdanitelného plnění (předání předmětu leasingu) za celý objem předpokládaného plnění v rámci smlouvy a k tomu vystavit zákazníkovi příslušný daňový doklad s vyčíslenou DPH.
Do systému OneCore byla doplněna možnost zpracovávat finanční leasing s dodáním zboží – legislativní úprava zpracování finančního leasingu. Specifkem tohoto režimu je, že se pro DPH na smlouvě vystavuje daňový doklad na začátku smlouvy, tedy v režimu dodání zboží zákazníkovi k datu předání a ostatní plnění již jsou bez daně.
Oproti tomu bežný finanční leasing je provozován v daňovém režimu dodání služby, tedy každé plnění (splátka atd.) je účtována s DPH.
Posouzení, jestli daná leasingová smlouva má být založena v režimu dodání služby anebo dodání zboží, je v plně v odpovědnosti dané leasingové společnosti.
Řešení v OC byla přpravena dle legislativy CZ a SK, ale technické úpravy systému byly vykonány ve vrstvě W1 aby byly aplikatelny případně i pro jiné krajiny EU.
Základním principem řešení je:
Označení definice produktu (Typ produktu financování a Produkt financování) příznakem Leasing s dodáním zboží a tnetro příznak přenést na smlouvu
Vypočítat všechny daňové základy a DPH jako u běžného leasingu v režimu dodání služby (splátky, pojištění, poplatky, …)
Při kompletní kalkulaci / rekalkulaci smlouvy (tzn. musí existovat splátkový kalendář smlouvy) generovat nové kalkulační vstupy smlouvy s variantou DPH – dodání zboží, které obsahují pro jednotlivé sazby daně součet základu a DPH z celé smlouvy
Vygenerovat a zaúčtovat při aktivaci daňový doklad pro leasing s dodáním zboží na základě vypočtených kalkulačních vstupů
Doplnit možnost stornovat tento doklad generování opravného dokladu
Ostatní plnění (splátky, poplatky, …) účtovat s náhradní DPH účto skupinou bez daně; u splátek speciální nastavení na vzoru smlouvy, u indiv. faktur podle speciálních řádků příslušného standardního kódu prodeje na základě filtru podle Typu produktu financování pro leasing s dodáním zboží
Při změně generovat rozdílové kalkulační vstupy a účtovat na jejich základě daňový dobropis / vrubopis (podle znaménka)
Při převodu (cese) účtovat dobropis na původního zákazníka a nový daňový doklad na nového zákazníka
Upravit případné tisky SPK tak aby SPK nebyl daňový doklad, ale současně se tisky dokladů chovaly stejně jako v režimu „Splátkový kalendář je daňový doklad“, tzn. že se tiskne SPK jako předpis splátek a detailní doklady z účtování splátek se netisknou.
Tento dokument slouží pro souhrnný popis funkcionality, jednotlivé pole/úpravy jsou detailně popsány v příslušních dílčích produktových dokumentech.
Navigace:
Osnova - zmazať po dokončení všech PD
nastavení - PD hotovo
smlouva o financování
wizard
kalkulační vstupy smlouvy
předmět financování
fakturační úlohy
aktivace smlouvy
fakturace poplatku
faktura na DPH
opravy (po aktivaci smlouvy)
storno faktury na DPH na smlouvě
účtování faktury na DPH
účtování SPK
akontace jako individuální daňový doklad
akontace jako součást splátkového kalendáře
běžná splátka
prodejní řádek splátkového kalendáře
storno splátky SPK
změny smlouvy
převod na jiného zákazníka
poplatek
dobropis a nová faktura na DPH?
technické zhodnocení
prodloužení smlouvy
předčasné ukončení smlouvy
rozsplátkování DPH
finanční leasing s prodejem zboží ve zvláštním režimu DPH