| Table of Contents | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Principy
DPH je transakční daň, která je placena koncovými uživateli, což může být spotřebitel nebo společnost. DPH nastavujete pro specifikaci procent DPH na výpočet následujících scénářů:
...
Nastavení DPH obchodní účto skupiny.
Zadat kombinaci nastavení DPH účtování.
Nastavit DPH účto skupiny zboží.
Přiřadit skupiny DPH účtování.
Použít vratnou DPH pro obchody mezi EU státy/regiony.
Porozumět zaokrouhlování DPH pro dokumenty.
Závislosti a předpoklady
K dokončení mohou být potřebné nastavení dalších číselníků.
V této dokumentované oblasti není podrobně popsáno nastavení DPH pro účtování o zboží.
...
Core Localization Pack for Czech - Business Central | Microsoft Learn
Závislosti a předpoklady
K dokončení mohou být potřebné nastavení dalších číselníků.
Nastavení DPH obchodní účto skupiny
...
DPH obchodní účto skupina (VAT Bus. Posting Group)
výběrem z tabulky DPH obchodní účto skupiny
DPH účto skupina zboží (VAT Prod. Posting Group)
výběrem z tabulky DPH účto skupiny zboží
Typ výpočtu DPH (VAT Calculation Type)
Normální DPH (Normal VAT)
pro standardní výpočet lokální DPH,
Režim přenesení daňové povinnosti (Reverse Charge VAT)
Tato volba je používána tehdy, když se řádek týká prodeje do jiné země nebo oblasti Evropské unie, kdy prodávající neinkasuje DPH, poněvadž je to kupující, kdo musí vypočítat a odvést DPH finančnímu úřadu, nebo u tuzemské plnění v režimu PDP,
Plná DPH (Full VAT)
Tato volba se používá tehdy, když částka, kterou v tomto řádku účtujete, je celá tvořena DPH. Tato volba může být užitečná například, když vytváříte opravnou položku za účelem opravení chyby ve výpočtu DPH. Dále se používá pro Importní DPH, kdy potřebujete zaúčtovat doklad, kde je celá částka DPH, např. obdržíte od FÚ fakturu na DPH za dovážené zboží,
Prodejní daň (Sales Tax)
Tato volba je použita, jen když je program nastaven, aby používal prodejní daň v USA. Volba určuje programu, aby získával informace ze specifických tabulek prodejní daně a počítal prodejní daň místo DPH
Popis (Description)
Určuje popis pro tuto určitou kombinaci DPH obchodního účta skupiny a DPH účta skupiny zboží.
Uzavřeno (Blocked)
Určuje, zda je tato konkrétní kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží uzavřena.
DPH % (VAT %)
Určuje odpovídající sazbu DPH pro konkrétní kombinace obchodní DPH účto skupiny a DPH účto skupiny zboží. Nezadávejte znak procento, pouze číslici. Například, pokud sazba DPH je 21 %, vložte do pole 21.
Identifikátor DPH (VAT Identifier)
Určuje kód pro skupinu různých nastavení účtování DPH se stejnými atributy, například procentem DPH (viz také popis použití v textu výše a v kapitole Klauzule DPH 12.6.2)
Kód klauzule DPH (VAT Clause Code)
vyberte z tabulky Klauzule DPH, popis nastavení klauzule je v kapitole 12.6.2
EU služby (EU Service)
Určuje, zda kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží mají být reportovány jako služby ve periodických výkazech DPH (v Souhrnném hlášení).
Služba Intrastat (Intrastat Service)
Určuje, zda se používá tato kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží v deníku Intrastatu.
Účet opravy neodčitatelné DPH (Non Deduct. VAT Corr. Account)
Určuje finanční účet pro opravu neodčitatelných položek DPH v rámci ročního vypořádání koeficientu DPH
Toto pole je pro BC17 a výše již nedostupné. Neodčitatelná DPH je pro verzi BC22 a výše řešena novým způsobem. Popis nastavení a použití je dostupný v MS dokumentaci.
Kategorie daně (Tax Category)
Určuje kategorii DPH ve spojení se zasíláním elektronických dokladů. Například když posíláte prodejní doklady pomocí služby PEPPOL, hodnota v tomto poli je použita k naplnění prvku DaňPoužita ve skupině Dodavatel. Číslo je založeno na standardu UNCL5305.
Kontrola PDP (Reverse Charge Check)
určuje, zda bude kontrolována PDP v návaznosti na nastavení limitu v tabulce Komodity – Nastavení komodity.
V záložce Prodej (Sales) se nastavují tyto pole:
Účet prodejní DPH (Sales VAT Account)
Určuje finanční účet, ke kterému se zaúčtuje prodejní DPH pro kombinaci DPH obchodní skupiny a DPH skupiny zboží
Účet sm. Kurzu DPH prodej (Sales VAT Currency Exchange Rate Account)
Určuje pomocný účet pro zúčtování prodejní DPH z důvodu různého směnného kurzu pro DPH
Souhrnné hlášení prodej (VIES Sales)
Určuje možnost zahrnout toto nastavení účtování do Souhrnného hlášení pro prodej.
...
Popis nastavení a funkčnosti pro verzi BC22 a výše dostupný v MS dokumentaci Set up non-deductible VAT - Business Central | Microsoft Learn
Nastavení Nastavení účtování DPH pro zpracování importní DPH
...
Nastavení v této tabulce se používá při sestavování a generování výkazů DPH, KH, SH a Silniční daně.
V záložkách Obecné (General) a Specifikace adresy (Address Specification) se nastaví registrační údaje o společnosti.
Obchodní název společnosti (Company Trade Name)
zadává se název bez dodatku obchodního názvu
Dodatek obchodní obchodního názvu společnosti (Company Trade Name Appendix)
zadává se např. a.s., s.r.o., apod.
Typ společnosti (Company Type)
povinné nastavení pro práci s formuláři DPH. Musí se zadat výběrem z nabídky
Právnická (Corporate)
Fyzická (Individual)
Hlavní předmět podnikání (Primary Business Activity Code)
zadává se OKEČ společnosti
Plátce daně – stav (Tax Payer Status)
musí se zadat výběrem z nabídky
Plátce (Payer)
Není plátce (Non-Payer)
Jiný (Other)
Skupina DPH (VAT Group)
V záložce V záložce Zástupce (Representative) se nastaví údaje o zástupcích (z řad zaměstnanců) jejichž jména musí / mohou být uvedena na interních či externích dokladech.
Čísla zástupců společnosti (Company Official Nos.)
vybere se číselná řada, případně se založí nová číselná řada
Č. generálního ředitele (General Manager No.), finančního ředitele (Accounting Manager No.) a č. hlavního účetního (Finance Manager No.)
vybere se z tabulky Zástupci společnosti (Company Official), případně se založí nový, viz. kapitola 12.12.1 Toto nastavení přebírají formuláře např. pro DPH, Jestliže nejsou zástupci zadáváni přímo při práci s těmito formuláři.
V záložce V záložce Zástupce společnosti (Signatory) se nastaví údaje o externím zástupci společnosti, jestliže takového zástupce společnost má. Typicky daňový poradce zplnomocněný podávat přiznání za společnost. Údaje o zástupci musí / mohou být uvedena na interních či externích dokladech.
Kód zástupce (Official Code)
vyplňuje se odpovídající kód zástupce dle číselníku FÚ v souladu s nastavením pole Typ zástupce (Official Type)
Typ zástupce (Official Type)
se vybírá z nabídky
Fyzická (Individual)
Právnická (Corporate).
Ostatní pole se nastavují dle potřeby.
V záložce Registrace (Signatory) se nastaví zejména údaje:
Číslo daňového úřadu (Tax Office Number)
Určuje číslo daňového úřadu pro vykazování.
Číslo územního pracoviště daň. úřadu (Tax Office Region Number)
Určuje číslo územního pracoviště daňového úřadu pro vykazování.
...
Pole Č. daňového úřadu (Tax Authority No.), Č.soudního orgánu (Court Authority No.) a Datum registrace (Registration Date)
není povinné vyplňovat.
V záložce Výkaz DPH (VAT Statement) se nastaví údaje:
Výkaz DPH – číslo zaměstnance oprávněné osoby (VAT Statement Authority Employee No.)
Určuje oprávněného zaměstnance pro souhrnné hlášení.
Výkaz DPH sestavil – číslo zaměstnance (VAT Statement Filled by Employee No.)
Určuje zaměstnance, který souhrnné hlášení sestavil.
Název země/oblasti výkazu DPH (VAT Statement Country Name)
Určuje název země pro Výkaz DPH (VAT Statement).
V záložce V záložce Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report) se nastavují a vyplňují údaje pro sestavení a export Kontrolního hlášení (VAT Control Report) a Výkazu DPH (VAT Statement).
Formát xml kontrolního hlášení (VAT Control Report XML Format)
Určuje výchozí XML formát pro export kontrolního hlášení. Vybírá se formát KH 03.01.03.
Limit zjedn.daňového dokladu (Simplified Tax Document Limit)
Určuje hodnotu pro zjednodušený daňový doklad pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report). Dle CZ legislativy se zadává hodnota 10.000, -.
E-mail pro kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report E-mail)
Určuje e-mailovou adresu pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report).
Název šablony výkazu DPH (VAT Statement Template Name)
Určuje výchozí šablonu výkazu DPH a vybírá se z tabulky Šablony výkazu DPH (VAT Statement Templates).
Název výkazu DPH (VAT Statement Name)
Určuje výchozí výkaz DPH a vybírá se z tabulky Výkazy DPH (VAT Statement) -> Názvy výkazů DPH (VAT Statement Names). Vybírá se výkaz DPH-19.
Čísla kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Nos.)
Určuje číselnou řadu pro Kontrolní hlášení DPH (VAT Control Report) a vybírá se z tabulky Číselné řady (No. Series), případně se založí nová číselná řada.
V záložce V záložce Souhrnné hlášení (VIES) se nastavují a vyplňují údaje pro sestavení a export výkazu.
Souhrnné hlášení – číslo zaměstnance oprávněné osoby (VIES Decl. Authorized Employee No.)
Určuje oprávněného zaměstnance pro souhrnné hlášení a vybírá se z tabulky Zástupci společnosti (Company Officials).
Souhrnné hlášení sestavil – číslo zaměstnance (VIES Decl. Filled Employee No.)
Určuje zaměstnance, který souhrnné hlášení sestavil a vybírá se z tabulky Zástupci společnosti (Company Officials).
Číslo sestavy Souhrnného hlášení (VIES Declaration Report No.)
Určuje číslo objektu pro výkaz Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Nastavuje se objekt 31058.
Číslo exportu Souhrnného hlášení (VIES Declaration Export No)
Určuje číslo objektu pro export Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Nastavuje se objekt 31061
Počet řádků Souhrnného hlášení (VIES Number of Lines)
Určuje počet řádků Souhrnného hlášení (VIES Declaration). Maximální hodnota je 27. Pro CZ se nastavuje hodnota 20. Pro SK se nastavuje hodnota 12.
Čísla Souhrnného hlášení (VIES Declaration Nos.)
Určuje číselnou řadu pro Souhrnné hlášení (VIES Declaration) a vybírá se z tabulky Číselné řady (VIES Declaration), případně se založí nová číselná řada.
...
Číslo řady (Row No.)
kód, který identifikuje řádek. Pomocí Čísla řady (Row No.) lze sčítat řádky ve stejné skupině (např. základy DPH z tuzemských plnění na vstupu). Pro tyto řádky ve stejné skupině můžete použít stejný kód, např. 1Z
Popis (Description)
popis nastavovaného řádku, případně nadpis skupiny řádků
Typ (Type)
určuje typ řádku. Možnosti
Sčítání účtů (Account Totaling)
pro tento typ se nastavuje pole Sčítání účtů (Account Totaling), ve kterém se vybírají účty z účetní osnovy (Chart of Accounts). Pro nastavení českého Výkazu DPH (VAT Statement) se obvykle nepoužívá. Pole Sčítání účtů (Account Totaling) je standardně skryté, ale pomocí funkce Přizpůsobit (Personalize) je možné ho zobrazit
Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling)
tento typ musí být nastaven pro řádky, ve kterých se má počítat základ a částka DPH. Pro tento typ řádku musí být v řádku nastavena další pole:
Typ obecného účtování (Gen. Posting Type)
DPH obchodní účto skupina (VAT Business Postin Group)
DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)
Typ částky (Amount Type)
Sčítání řad (Row Totaling)
umožňuje sčítání řad s daným kódem, např.
Sčítání řad (Row Totaling) = 1Z|1D sečte částky ze všech řádků s Číslem řady (Row No.) 1Z a 1D
Popis (Description)
řádek typu Popis (Description) se použije např. pro nastavení názvu skupiny řádků. Tyto řádky nemusí mít nastavené Číslo řady (Row No.)
Vzorec (zastaralé) (Formula (Obsolete))
nepoužívá se
Vzorec (Formula)
umožňuje provádět základní matematické operace nad řadami (sčítání, odčítání, násobení, dělení). Např. vzorec 1Z+1D sečte částky ze všech řádků s Číslem řady (Row No.) 1Z a 1D
Upozornění: Při změně typu se nastavení řádku maže!
Typ obecného účtování (Gen. Posting Type)
Pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling) je nutno nastavit, zda se mají filtrovat Položky DPH (VAT Entries) typu Nákup (Purchase) nebo Prodej (Sale). Tento filtr bude uplatněn při výběru Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. K dispozici jsou volby:
Prázdný (blank)
Nákup (Purchase)
Prodej (Sale)
Vyrovnání (Settlement)
DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole
DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole
Typ částky (Amount Type)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Nastavení určuje, které pole z Položky DPH (VAT Entry) se použije pro výpočet Částky (Amount) ve výkazu. Možnosti:
Prázdný (blank)
Částka (Amount) – pro výpočet částky se použije pole Částka (Amount) z Položky DPH (VAT Entry)
Základ (Base) – pro výpočet částky se použije pole Základ (Base) z Položky DPH (VAT Entry)
Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá
Nerealizovaný základ (Unrealized Base) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaný základ (Unrealized Base) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá
Základ zál. (Adv. Base) - pro výpočet částky se použije pole Základ zálohy (Advance Base) z Položky DPH (VAT Entries). Jedná se o položky, které vznikly zaúčtováním daňových dokladů/dobropisů na nákupní nebo prodejní záloze
Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)
Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)
Sčítání účtů (Account Totaling)
slouží pro nastavení finančních účtů z účetní osnovy, pokud je Typ (Type) = Sčítání účtů (Account Totaling). Může být zadán i interval nebo série finančních účtů. Použití nastavení viz Tip níže.
Sčítání řad (Row Totaling)
používá se pro nastavení vzorce pro Typ (Type) = Vzorec (Formula). Např. vzorec 1Z sečte všechny řádky výkazu s kódem řady 1Z, vzorec 1Z-1D je rozdíl celkových částek ze všech řádků řady 1Z a 1D.
Počítat s (Calculate with)
Určuje, zda se částky ve výkazu DPH budou počítat s jejich původním znaménkem nebo se znaménkem obráceným. K tomu jsou určené volby:
Znaménkem (Sign) – nastavuje se především pro Nákup
Opačným znaménkem (Opposite Sign) – nastavuje se především pro Prodej
Tisk (Print)
Určuje, zda bude na sestavě, která obsahuje hotový výkaz DPH, vytištěn řádek výkazu DPH. Nastavení je platné i pro export řádku do XML souboru. Řádky, které se mají exportovat, musí být zaškrtnuté.
Zobrazit (Show)
Určuje, zda na řádku výkazu DPH zůstane vypočtená částka nebo se pole vynuluje podle vybrané možnosti a znaménka vypočtené částky:
Prázdný (blank) – vypočtená částka vždy zůstává na řádku
Nula pro záporná (Zero If Negative) – pokud je vypočtená částka záporná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 64 daňového přiznání
Nula pro kladná (Zero If Positive) – pokud je vypočtená částka kladná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 65 daňového přiznání
Kód atributu (Attribute Code)
důležité mapovací pole, obsahuje XML kód pro export řádku do XML souboru, nastaví se do řádků, které mají být exportovány
Kód sekce kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Section Code)
důležité mapovací pole, obsahuje kód sekce Kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report). Nastavuje se u řádků s Typem (Type) = Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling), jejichž položky mají vstupovat do Kontrolního hlášení (VAT Control Report)
Ignorovat limit zjedn.daňového dokladu (Ignore Simplified Tax Document Limit)
Určuje, zda systém bude nebo nebude kontrolovat limit zjednodušeného daňového dokladu pro výkaz DPH v závislosti na tom, zda je toto pole zaškrtnuto.
...
Optimálním postupem při změně sazby DPH je úplné zaúčtování a uzavření otevřených objednávek a dalších dokladů před datem změny sazby DPH, aby se zajistilo, že tyto dokumenty nebudou změnou ovlivněny. Jedná se o nejčistší přístup, který umožní spustit nové objednávky a dokumenty s novou sazbou DPH.
Nástroj Nástroj pro změnu sazby DPH
Nástroj Změna sazby DPH (VAT Rate Change) může do určité míry pomoci s převodem sazeb DPH na kmenových datech, v denících a dokladech. To je užitečné, pokud máte např. objednávky, které nelze uzavřít před datem přechodu na novou sazbu.
...
Aktualizovat řádky finančního deníku (Update Gen. Journal Lines)
Aktualizovat deník rozdělení (Update Gen. Journal Allocation)
Aktualizovat řádky standardního fin.deníku (Update Std. Gen. Jnl. Lines)
V těchto polích lze vybrat jednu z voleb:
DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)
Obecná účto skupina zboží (General Product Posting Group)
Obě (Both)
Žádná (No)
Záložka Dokumenty (Documents)
...