This chapter describes the invoicing of an instalment of a contract subject to the special VAT regime according to Section 90 of the VAT Act (special regime for traders in second-hand goods)
When using a special regime, the tax base is a surcharge reduced by surcharge tax. The mark-up is determined as the difference between the merchant's selling price and the purchase price of the goods.
Setup for Contracts with Special VAT Mode
The settings specific to the special VAT regime are described in the documents Produktový management :
...
Contract Template
VAT Posting Group Special Regime – Non-Tax
VAT Posting Group Special Mode - Tax
...
Financial nastavení_OC
OneCore Posting Setup
...
OneCore Posting Setup
Setup for Posting a Payment
Setting up a general ledger account for posting special regime bases when invoicing the entry fee
...
OneCore Posting Setup
It is necessary to always have a pair of lines for the special mode VAT base in the posting setup for the special mode.
...
V této kapitole je popsaná fakturace splátky smlouvy podléhající zvláštnímu režimu DPH dle § 90 Zákona o DPH (zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím) - CZ, resp. dle § 66 Zákona o DPH - SK.
Při použití zvláštního režimu je základem daně přirážka snížená o daň z přirážky. Přirážka se stanoví jako rozdíl mezi prodejní cenou obchodníka a pořizovací cenou tohoto zboží.
Nastavení pro smlouvy se zvláštním režimem DPH
Nastavení specifické pro zvláštní režim DPH je popsáno v dokumentech Produktový management :
Vzor smlouvy
DPH účto skupina zvláštní režim – nedaňová
DPH účto skupina zvláštní režim - daňová
Finanční nastavení_OC
Nastavení účtování OneCore
Nastavení účtování OneCore
nastavení pro účtování splátky
nastavení finančního účtu pro účtování základů zvláštního režimu při fakturaci vstupního poplatku
Nastavení účtování OneCore
Je třeba v nastavení účtování mít pro zvláštní režim vždy dvojici řádků Zvláštní režim základ DPH.
Jeden s kladným a druhý se záporným znaménkem – viz Otáčí znaménko, a Nastavení DPH pro zvláštní režim – bez DPH / s DPH.