| Table of Contents | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Principy
DPH je transakční daň, která je placena koncovými uživateli, což může být spotřebitel nebo společnost. DPH nastavujete pro specifikaci procent DPH na výpočet následujících scénářů:
...
DPH obchodní účto skupina (VAT Bus. Posting Group)
výběrem z tabulky DPH obchodní účto skupiny
DPH účto skupina zboží (VAT Prod. Posting Group)
výběrem z tabulky DPH účto skupiny zboží
Typ výpočtu DPH (VAT Calculation Type)
Normální DPH (Normal VAT)
pro standardní výpočet lokální DPH,
Režim přenesení daňové povinnosti (Reverse Charge VAT)
Tato volba je používána tehdy, když se řádek týká prodeje do jiné země nebo oblasti Evropské unie, kdy prodávající neinkasuje DPH, poněvadž je to kupující, kdo musí vypočítat a odvést DPH finančnímu úřadu, nebo u tuzemské plnění v režimu PDP,
Plná DPH (Full VAT)
Tato volba se používá tehdy, když částka, kterou v tomto řádku účtujete, je celá tvořena DPH. Tato volba může být užitečná například, když vytváříte opravnou položku za účelem opravení chyby ve výpočtu DPH. Dále se používá pro Importní DPH, kdy potřebujete zaúčtovat doklad, kde je celá částka DPH, např. obdržíte od FÚ fakturu na DPH za dovážené zboží,
Prodejní daň (Sales Tax)
Tato volba je použita, jen když je program nastaven, aby používal prodejní daň v USA. Volba určuje programu, aby získával informace ze specifických tabulek prodejní daně a počítal prodejní daň místo DPH
Popis (Description)
Určuje popis pro tuto určitou kombinaci DPH obchodního účta skupiny a DPH účta skupiny zboží.
Uzavřeno (Blocked)
Určuje, zda je tato konkrétní kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží uzavřena.
DPH % (VAT %)
Určuje odpovídající sazbu DPH pro konkrétní kombinace obchodní DPH účto skupiny a DPH účto skupiny zboží. Nezadávejte znak procento, pouze číslici. Například, pokud sazba DPH je 21 %, vložte do pole 21.
Identifikátor DPH (VAT Identifier)
Určuje kód pro skupinu různých nastavení účtování DPH se stejnými atributy, například procentem DPH (viz také popis použití v textu výše a v kapitole Klauzule DPH 12.6.2)
Kód klauzule DPH (VAT Clause Code)
vyberte z tabulky Klauzule DPH, popis nastavení klauzule je v kapitole 12.6.2
EU služby (EU Service)
Určuje, zda kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží mají být reportovány jako služby ve periodických výkazech DPH (v Souhrnném hlášení).
Služba Intrastat (Intrastat Service)
Určuje, zda se používá tato kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží v deníku Intrastatu.
Účet opravy neodčitatelné DPH (Non Deduct. VAT Corr. Account)
Určuje finanční účet pro opravu neodčitatelných položek DPH v rámci ročního vypořádání koeficientu DPH
Toto pole je pro BC17 a výše již nedostupné. Neodčitatelná DPH je pro verzi BC22 a výše řešena novým způsobem. Popis nastavení a použití je dostupný v MS dokumentaci.
Kategorie daně (Tax Category)
Určuje kategorii DPH ve spojení se zasíláním elektronických dokladů. Například když posíláte prodejní doklady pomocí služby PEPPOL, hodnota v tomto poli je použita k naplnění prvku DaňPoužita ve skupině Dodavatel. Číslo je založeno na standardu UNCL5305.
Kontrola PDP (Reverse Charge Check)
určuje, zda bude kontrolována PDP v návaznosti na nastavení limitu v tabulce Komodity – Nastavení komodity.
V záložce Prodej (Sales) se nastavují tyto pole:
Účet prodejní DPH (Sales VAT Account)
Určuje finanční účet, ke kterému se zaúčtuje prodejní DPH pro kombinaci DPH obchodní skupiny a DPH skupiny zboží
Účet sm. Kurzu DPH prodej (Sales VAT Currency Exchange Rate Account)
Určuje pomocný účet pro zúčtování prodejní DPH z důvodu různého směnného kurzu pro DPH
Souhrnné hlášení prodej (VIES Sales)
Určuje možnost zahrnout toto nastavení účtování do Souhrnného hlášení pro prodej.
...
Typ obecného účtování (Gen. Posting Type)
Pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling) je nutno nastavit, zda se mají filtrovat Položky DPH (VAT Entries) typu Nákup (Purchase) nebo Prodej (Sale). Tento filtr bude uplatněn při výběru Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. K dispozici jsou volby:
Prázdný (blank)
Nákup (Purchase)
Prodej (Sale)
Vyrovnání (Settlement)
DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole
DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Tento filtr bude uplatněn pro výběr Položek DPH (VAT Entries) do daného řádku. Vybírá se DPH účto skupina zboží (VAT Product Posting Group) z číselníku, nelze zadávat více kódů do jednoho pole
Typ částky (Amount Type)
nastavuje se pro řádky typu Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling). Nastavení určuje, které pole z Položky DPH (VAT Entry) se použije pro výpočet Částky (Amount) ve výkazu. Možnosti:
Prázdný (blank)
Částka (Amount) – pro výpočet částky se použije pole Částka (Amount) z Položky DPH (VAT Entry)
Základ (Base) – pro výpočet částky se použije pole Základ (Base) z Položky DPH (VAT Entry)
Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaná částka (Unrealized Amount) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá
Nerealizovaný základ (Unrealized Base) - pro výpočet částky se použije pole Nerealizovaný základ (Unrealized Base) z Položky DPH (VAT Entry). V podmínkách české legislativy se nepoužívá
Základ zál. (Adv. Base) - pro výpočet částky se použije pole Základ zálohy (Advance Base) z Položky DPH (VAT Entries). Jedná se o položky, které vznikly zaúčtováním daňových dokladů/dobropisů na nákupní nebo prodejní záloze
Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Základ DPH (neodčitatelné) (VAT Base (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)
Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) - pro výpočet částky se použije pole Částka DPH (neodčitatelné) (VAT Amount (Non Deductible)) z Položky DPH (VAT Entry)
Sčítání účtů (Account Totaling)
slouží pro nastavení finančních účtů z účetní osnovy, pokud je Typ (Type) = Sčítání účtů (Account Totaling). Může být zadán i interval nebo série finančních účtů. Použití nastavení viz Tip níže.
Sčítání řad (Row Totaling)
používá se pro nastavení vzorce pro Typ (Type) = Vzorec (Formula). Např. vzorec 1Z sečte všechny řádky výkazu s kódem řady 1Z, vzorec 1Z-1D je rozdíl celkových částek ze všech řádků řady 1Z a 1D.
Počítat s (Calculate with)
Určuje, zda se částky ve výkazu DPH budou počítat s jejich původním znaménkem nebo se znaménkem obráceným. K tomu jsou určené volby:
Znaménkem (Sign) – nastavuje se především pro Nákup
Opačným znaménkem (Opposite Sign) – nastavuje se především pro Prodej
Tisk (Print)
Určuje, zda bude na sestavě, která obsahuje hotový výkaz DPH, vytištěn řádek výkazu DPH. Nastavení je platné i pro export řádku do XML souboru. Řádky, které se mají exportovat, musí být zaškrtnuté.
Zobrazit (Show)
Určuje, zda na řádku výkazu DPH zůstane vypočtená částka nebo se pole vynuluje podle vybrané možnosti a znaménka vypočtené částky:
Prázdný (blank) – vypočtená částka vždy zůstává na řádku
Nula pro záporná (Zero If Negative) – pokud je vypočtená částka záporná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 64 daňového přiznání
Nula pro kladná (Zero If Positive) – pokud je vypočtená částka kladná, zobrazí se nula. Použije se pro nastavení řádku 65 daňového přiznání
Kód atributu (Attribute Code)
důležité mapovací pole, obsahuje XML kód pro export řádku do XML souboru, nastaví se do řádků, které mají být exportovány
Kód sekce kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report Section Code)
důležité mapovací pole, obsahuje kód sekce Kontrolního hlášení DPH (VAT Control Report). Nastavuje se u řádků s Typem (Type) = Sčítání položek DPH (VAT Entry Totaling), jejichž položky mají vstupovat do Kontrolního hlášení (VAT Control Report)
Ignorovat limit zjedn.daňového dokladu (Ignore Simplified Tax Document Limit)
Určuje, zda systém bude nebo nebude kontrolovat limit zjednodušeného daňového dokladu pro výkaz DPH v závislosti na tom, zda je toto pole zaškrtnuto.
...