Principles
The Accruals Calculation Method settings determine the generation and posting of accruals for individual subjects of the payment calendar or for individual calculation inputs to the contract.
Dependencies and assumptions
...
Principy
Natavení metod výpočtu časového rozlišení určuje generování a účtování časového rozlišení jednotlivých předmětů platebního kalendáře nebo jednotlivých kalkulačních vstupů ke smlouvě.
Závislosti a předpoklady
Závislost je na nastavení Obecné obchodní účto skupiny a Obecné účto skupiny zboží (Gen. Bus. Posting Group and Gen. Prod. Posting Group) and Currency Contracts.
The assumption for RC must be set up for each type of HF in such a way that it corresponds to the required methodology, what should be distinguished and what should not.
The Accruals Calculation Method Setup table has two purposes:
Set whether and under what conditions the individual parts of the payment should be accrued
...
a měny (Currency) smlouvy.
Předpoklad pro KV musí být nastaveny jednotlivé typy KV tak aby to odpovídalo požadované metodice co se rozlišovat má a co nikoliv.
Tabulka Nastavení metody výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method Setup) má dva účely:
Nastavit, zda a za jakých podmínek se mají jednotlivé části splátky časově rozlišovat
Aby se vygenerovalo časové rozlišení splátky (jistiny vč. akontace, úroku), pojištění a služby smlouvy, musí být v Nastavení metody výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method Setup) založený příslušný řádek (Obecná obchodní účto skupina + Obecná účto skupina zboží + Předmět časového rozlišení + Účetní okruh) (General Business Posting Group + General Product Posting Group + Accrual Object + Accounting Area).
If a line is not created for these accrual objects, the Contract Accrual Lines calendar will not be generated (for calculation inputs the creation of a row is not important, because calendars are generated based on the flags on the Calculation input - Calc. input accruals local = Yes and Calc. input accruals = Yes)
Set how payments and calculation inputs should be accrued
Setting up the accrual method is mandatory for all courses for which accruals are required
The objects of accruals are
Accrual Subjects:
Down Payment
Principal
Interest
Insurance Contract
Contract Service
Accrual Objects of Calculation Inputs:
Expense Input Fee
Income Input Fee
Expense Subsidy
Income Subsidy (Income Subsidy)
Expense Commission
Income Commission (Income Commission)
If accruals are set for the given calculation input type in the Gen. Posting Groups and CI Type Relations, the accruals method must be set here.
Meaning of fields:
Gen. Business Posting Group
Gen. Bus. Posting Group from the Financing Contract header (Insurance Contracts and Services Contracts must have the same posting group as the Financing Contract)
General Product Posting Group
General Posting Group of Goods by Accrual Objects:
From the Header of the Financing Contract
For the subjects: Down Payment, Principal, Interest, Expense Flat Fee, Income Input Fee, Expense Subsidy, Income Subsidy, Expense Commission, Income Commission, Simple Insurance, and Simple Fee
From the Insurance Contract
For Subject: Insurance Contract
From Contract Service
For Subject: Contract Services
Accrual Object
Down Payment
Principal on the line of the repayment calendar that is marked as "Down Payment Line"
Principal
principal on the "regular" line of the payment calendar ("Down Payment Line" = No and "Selling Price Line" = No)
Interest
Interest on Installments
Insurance Contract
Insurance premium from the client's insurance calendar
Contract Service
Detailed service used in operational leasing with services or in fleet management
Expense Input Fee
Calculation Input Type = Cost, Variant = Fee
Income Input Fee
Calculation Input Type = Revenue, Variant = Fee
Expense Subsidy
Calculation input type = cost, variant = subsidy
Income Subsidy (Income Subsidy)
Calculation input type = yield, variant = subsidy
Expense Commission
Calculation input of type = cost, variant = commission
Income Commission (Income Commission)
Calculation Input Type = Yield, Variant = Commission
Accounting Area
Specifies the accounting system for which the accrual method is valid. For one accrual object, two accrual calendars can be generated according to the accounting system:
Local
The set method is valid for accruals in the local accounting system
IFRS (IFRS)
This setting is valid for accruals in IFRS
Accruals Calculation Method
Specifies how accruals will be calculated for the subject and accounting system:
Linear
The amount is budgeted evenly according to the number of months of the reference period (instalment or contract); e.g. interest on the quarterly instalment will be calculated over 3 months, the down payment will be calculated over 36 months for the duration of the contract)
The "Linear" method can be set for all accrual objects
By Interest
The amount is divided into periods (installments or contracts) in proportion To the course of interest
The "By interest" method can only be set for down payment and calculation inputs accruals
Condition of Accruals
The setting is relevant only for contract accrual objects and specifies what the Financing Contract or Insurance Contract must be for the object to start accruals
This setting is not taken into account for accruals of calculation inputs (subsidies, fees, commissions).
Options are available:
Always
If set for items based on a payment, these items will always be accrued, regardless of the periodicity of the payments or the irregularity of the contract
For courses based on calculation inputs, the default value is set to "Always", as this setting is not taken into account
Modality>1 (Modality > 1)
Items based on the instalment will be accrued only on contracts with a payment periodicity of more than 1 month (e.g. quarterly contracts)
Not Regular
Items based on the payment will be accrued only if the contract is marked Irregular Contract for Accruals = Yes.
Modality>>1 or Not Regular
Items based on the payment will be accrued on a contract with a payment periodicity of more than 1 month or if the contract is marked as a Non-Regular Contract for accruals
Difference Posting Method
This functionality is not part of the standard solution, it can be added as a customer modification
When recalculating accruals, there may be a difference in the booked part of the repayments (e.g. a change in the financing period or an exchange rate difference in a contract denominated in a foreign currency, if the accruals were converted to local currency and posted before the payment was posted). This setting determines which row the difference is added to:
First Non-Posted
The difference is added to the first unposted and at the same time unlocked line of the Contract Accrual Calendar. For the exchange rate difference, the calculated difference is added to the first unposted line of the calendar.
Last
The difference is added to the last line of the contract accrual calendar
The setting will also apply to the difference caused by the extraordinary payment
Source Data
The setting is relevant only for calculation inputs and determines which data from the Calculation input should be used as the source for calculating accruals. The options are:
Base Amount
It is always filled in on the calculation input
Financed Amount
Usually the same as the Base Amount, only the purchase price of the loan agreement can be reduced by the amount paid by the customer
Calculation Amount
The amount is filled in only if the calculation input enters the calculation
The setting of the source data for accruals should match the settings of the source data of the calculation input for calculation input posting (in OneCore Posting Settings) if the calculation input is posted as an accrual "recipe".
Exch. Rate Difference Calculation Method (Exch. Rate Difference Calc. Method)
This functionality is not part of the standard solution, it can be added as a customer modification. The following options are prepared for this modification:
Standard
Balance Adjustment
The expected functionality for calculating exchange rate differences in the accrual period of the contract is described in the document "Finance"
...
Pokud pro tyto předměty časového rozlišení není řádek založen, kalendář Časového rozlišení smlouvy (Contract Accrual Lines) se nevygeneruje (pro kalkulační vstupy není založení řádku podstatné, protože kalendáře se generují základě příznaků na Kalkulačním vstupu - Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální = Ano a Čas.rozlišení kalk.vstupu = Ano)
Nastavit, jakým způsobem se mají splátky a kalkulační vstupy časově rozlišovat
Nastavení metody časového rozlišení je povinné pro všechny předměty, u kterých je časové rozlišení požadováno
Předměty časového rozlišení jsou
Předměty časového rozlišení smlouvy:
Akontace (Down Payment)
Jistina (Principal)
Úrok (Interest)
Pojistná smlouva (Insurance Contract)
Služba smlouvy (Contract Service)
Předměty časového rozlišení kalkulačních vstupů:
Paušální poplatek náklad (Expense Input Fee)
Paušální poplatek výnos (Income Input Fee)
Dotace náklad (Expense Subsidy)
Dotace výnos (Income Subsidy)
Provize náklad (Expense Commission)
Provize výnos (Income Commission)
Pokud je pro daný typ kalkulačního vstupu na Relaci Obecných účto skupin a Typu KV nastaveno časové rozlišování, musí být zde nastavena metoda časového rozlišení.
Význam polí:
Obecná obchodní účto skupina (Gen. Business Posting Group)
Obecná obchodní účto skupina z hlavičky Smlouvy o financování (Pojistné smlouvy a Služby smlouvy musí mít účto skupinu stejnou jako Smlouva o financování)
Obecná účto skupina zboží (General Product Posting Group)
Obecná účto skupina zboží dle předmětů časového rozlišení:
Z Hlavičky smlouvy o financování
Pro předměty: Akontace, Jistina, Úrok, Paušální poplatek náklad, Paušální poplatek výnos, Dotace náklad, Dotace výnos, Provize náklad, Provize výnos, Jednoduché pojištění a Jednoduchý poplatek
Z Pojistné smlouvy
Pro předmět: Pojistná smlouva
Ze Služby smlouvy
Pro předmět: Služby smlouvy
Předmět časového rozlišení (Accrual Object)
Akontace (Down Payment)
jistina na řádku splátkového kalendáře, který je označený jako „Řádek s akontací“
Jistina (Principal)
jistina na „běžném“ řádku splátkového kalendáře („Řádek s akontací“ = Ne a „Řádek s prodejní cenou“ = Ne)
Úrok (Interest)
úrok ze splátky
Pojistná smlouva (Insurance Contract)
pojistné z pojistného kalendáře klienta
Služba smlouvy (Contract Service)
detailní služba používaná v operativním leasingu se službami nebo ve správě vozového parku
Paušální poplatek náklad (Expense Input Fee)
kalkulační vstup typu = náklad, varianta = poplatek
Paušální poplatek výnos (Income Input Fee)
kalkulační vstup typu = výnos, varianta = poplatek
Dotace náklad (Expense Subsidy)
kalkulační vstup typu = náklad, varianta = dotace
Dotace výnos (Income Subsidy)
kalkulační vstup typu = výnos, varianta = dotace
Provize náklad (Expense Commission)
kalkulační vstup typu = náklad, varianta = provize
Provize výnos (Income Commission)
kalkulační vstup typu = výnos, varianta = provize
Účetní okruh (Accounting Area)
Určuje, pro jakou účetní soustavu je nastavená metoda časového rozlišení platná. Pro jeden předmět časového rozlišení tak mohou být generované dva kalendáře časového rozlišení dle účetní soustavy:
Lokální (Local)
nastavená metoda je platná pro časové rozlišení v lokální účetní soustavě
IFRS (IFRS)
nastavení je platné pro časové rozlišení v IFRS účetní soustavě
Metoda výpočtu časového rozlišení (Accruals Calculation Method)
Určuje, jak se bude kalkulovat časové rozlišení pro daný předmět a účetní soustavu:
Lineární (Linear)
částka se rozpočte rovnoměrně dle počtu měsíců vztažného období (splátky nebo smlouvy); např. úroky ze čtvrtletní splátky budou rozpočítané na 3 měsíce, akontace bude rozpočítána na 36 měsíců po dobu trvání smlouvy)
Metodu „Lineární“ lze nastavit pro všechny předměty časového rozlišení
Podle úroku (By Interest)
částka se rozpočte do období (splátky nebo smlouvy) v poměru k průběhu úroku
Metodu „Podle úroků“ lze nastavit pouze pro časové rozlišení akontace a kalkulačních vstupů
Podmínka časového rozlišení (Condition of Accruals)
Nastavení je relevantní pouze pro předměty časového rozlišení smlouvy a určuje, jaká musí být Smlouva o financování nebo Pojistná smlouva, aby se daný předmět začal časově rozlišovat
U časového rozlišení kalkulačních vstupů (dotace, poplatky, provize) se na toto nastavení nepřihlíží.
K dispozici jsou volby:
Vždy (Always)
Pokud bude nastaveno pro předměty vycházející ze splátky, budou se tyto předměty časově rozlišovat vždy, bez ohledu na periodicitu splátek nebo nepravidelnost smlouvy
U předmětů vycházejících z kalkulačních vstupů se nastavuje výchozí hodnota „Vždy“, protože na toto nastavení se nepřihlíží
Modality>1 (Modalita > 1)
Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat pouze na smlouvě s periodicitou splátek vyšší než 1 měsíc (např. čtvrtletní smlouvy)
Nepravidelná (Not Regular)
Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat se pouze tehdy, pokud je smlouva označená Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení = Ano.
Modalita > 1 nebo nepravidelná (Modality>1 or Not Regular)
Předměty vycházející ze splátky se budou časově rozlišovat na smlouvě s periodicitou splátek vyšší než 1 měsíc nebo pokud je smlouva označená jako Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení
Metoda zaúčtování rozdílu (Difference Posting Method)
Při rekalkulaci časového rozlišení může v zaúčtované části splátek vzniknout rozdíl (např. změna doby financování nebo kurzový rozdíl u smlouvy v cizí měně, pokud bylo časové rozlišení přepočtené na lokální měnu a zaúčtované před zaúčtováním splátky). Toto nastavení určuje, ke kterému řádku se rozdíl připočte:
První nezaúčtovaný (First Non-Posted)
Rozdíl se připočítá k prvnímu nezaúčtovanému a zároveň nezamčenému řádku kalendáře časového rozlišení smlouvy. Pro kurzový rozdíl platí, že se vypočtený rozdíl připočítá k prvnímu nezaúčtovanému řádku kalendáře.
Poslední (Last)
Rozdíl se připočítá k poslednímu řádku kalendáře časového rozlišení smlouvy
Nastavení bude platné i pro rozdíl vzniklý mimořádnou splátkou
Zdrojový údaj (Source Data)
Nastavení je relevantní pouze pro kalkulační vstupy a určuje, který údaj z Kalkulačního vstupu má být použitý jako zdrojový pro výpočet časového rozlišení. Volby jsou:
Částka základu (Base Amount)
Na kalkulačním vstupu se vyplňuje vždy
Financovaná hodnota (Financed Amount )
Obvykle stejná jako Částka základu, pouze u pořizovací ceny úvěrové smlouvy lze snížit o částku hrazenou zákazníkem
Kalkulační částka (Calculation Amount)
Částka je vyplněna pouze v případě, že kalkulační vstup vstupuje do kalkulace
Nastavení zdrojového údaje pro časové rozlišení by mělo odpovídat nastavení zdrojového údaje kalkulačního vstupu pro účtování kalkulačního vstupu (v Nastavení účtování OneCore), pokud se kalkulační vstup účtuje jako „předpis“ časového rozlišení.
Metoda výpočtu kurzového rozdílu (Exch. Rate Difference Calc. Method)
Tato funkcionalita není součástí standardního řešení, lze ji doplnit jako zákaznickou úpravu. Pro tuto úpravu jsou připravené volby:
Standardní (Standard)
Adjustace zůstatku (Balance Adjustment)
Předpokládaná funkcionalita na výpočet kurzových rozdílů časového rozlišení smlouvy je popsaná v dokumentu „Finance“
Nastavení se propisuje do řádků kalendáře Časového rozlišení smlouvy (Contract Accrual Lines). Pokud se nastavení změní a v kalendáři je již zaúčtovaný alespoň jeden řádek, nemá změna nastavení na kalendář vliv, časové rozlišení pokračuje původní metodou, a to i v případě rekalkulace smlouvy.