Page Comparison

Položky základu daně zvláštního režimu

Při výpočtu jsou generovány Položky základu daně zvláštního režimu (T 4047522 API Spec. Mode VAT Base Entry). Tabulku používá systém interně.

...

• Typ položky

  • hodnoty:

    • Vstupní poplatek

      • Pro Vstupní poplatek ze Smlouvy o financování

    • Marže financování a pojištění

      • Pro úrok a hromadné pojištění ze splátek splátkového kalendáře

    • Administrativní poplatek při řádném ukončení

      • Pro Částku poplatku za řádné ukončení smlouvy (Contract finish cost amount) pro poplatek fakturovaný ze Všeobecných obchodních podmínek smlouvy). Tento poplatek se nepoužívá

    • Prodejní cena

      • Pro Prodejní cenu z Řádku s prodejní cenou splátkového kalendáře

• Částka (Amount)

  • fakturovaná částka dané položky

  • platí pouze pro Vstupní poplatek a Administrativní poplatek při řádném ukončení

• Základ DPH pro zvláštní režim (VAT Base Par. 66 Amount)

  • Vypočtená částka základu DPH dle pravidel pro zvláštní režim, zaokrouhlená na 2 desetinná místa matematicky.

• Částka DPH pro zvláštní režim (VAT Amount Par. 66)

  • Vypočtená částka DPH dle pravidel pro zvláštní režim z částky základu DPH * sazba DPH definovaná kombinací účto skupin DPH na Smlouvě o financování (DPH obchodní účto skupina a DPH účto skupina zvláštní režim – daňová), zaokrouhlená na 2 desetinná místa matematicky.

Nasazení řádků smlouvy

Funkce pro nasazení řádků smlouvy typu Splátka pro smlouvy ve zvláštním režimu DPH

...

• Při výpočtu základů DPH nejprve vypočítá základy DPH pro vstupní poplatek a poplatek při řádném ukončení, které zaokrouhlí na 2 desetinná místa matematicky.

• Zbytek z celkového základu zvláštního režimu DPH tvoří základ pro splátky a prodejní cenu. Tyto základy systém zaokrouhlí dle nastavení na modelu smlouvy – pole Kód zaokrouhlení splátek. Ve splátkovém kalendáři budou zaokrouhlovací rozdíly z jednotlivých splátek a prodejní ceny zohledněny v poslední řádné splátce, jejíž Základ DPH pro zvláštní režim upraví systém tak, aby celkový součet dílcích základů z jednotlivých řádků odpovídal celkovému základu DPH pro zvláštní režim.

Účtování řádků smlouvy

Účtování řádků smlouvy ve zvláštním režimu DPH se provádí stejným způsobem jako u smlouvy v běžném režimu DPH.

...

• Jistina

  •  bez DPH

    • na smlouvě DPH účto skupina jistina

  •  nastavuje se finanční účet pro zaúčtování jistiny

• Základ DPH zvláštního režimu

  •  s DPH

    • Když je na řádku Nastavení účtování OneCore pole Nastavení DPH pro zvláštní režim = S DPH, pak se použije na DPH účto skupina

  •  Nastavuje se pomocný finanční účet (cílem je zaúčtovat pouze DPH)    

• Základ DPH zvláštního režimu

  •  bez DPH

    • Když je na řádku Nastavení účtování OneCore pole Nastavení DPH pro zvláštní režim = Bez DPH, pak se použije na DPH účto skupina 

  •  nastavuje se pomocný finanční účet pro vynulování základu

Vstupní poplatek při aktivaci smlouvy

Při aktivaci smlouvy systém před vytvořením individuální faktury nejprve zkontroluje režim smlouvy. Jedná-li se o smlouvu ve zvláštním režimu DPH, zkontroluje systém tabulku „Položky základu daně §66“, zda existuje v tabulce položka typu Vstupní poplatek. Pokud ano, vygeneruje systém automaticky individuální fakturu na vstupní poplatek podle zvláštního režimu DPH:

...

Po zaúčtování faktury nastaví systém na Položce základu daně zvláštního režimu pro položku vstupního poplatku příznak Uzavřeno = Ano

Zaokrouhlování

Při výpočtu dílčích základů DPH zvláštního režimu dochází k zaokrouhlovacím rozdílům na druhém desetinném místě následovně:

• Při výpočtu základů DPH nejprve vypočítá základy DPH pro vstupní poplatek a administrativní poplatek při řádném ukončení smlouvy, které zaokrouhlí na 2 desetinná místa matematicky.

• Zbytek z celkového základu DPH zvláštního režimu tvoří základ pro splátky a prodejní cenu. Tyto základy systém zaokrouhlí dle nastavení na modelu smlouvy – pole Kód zaokrouhlení splátek. Ve splátkovém kalendáři budou zaokrouhlovací rozdíly z jednotlivých splátek a prodejní ceny zohledněny v poslední řádné splátce, jejíž základ DPH zvláštního režimu bude upraven tak, aby celkový součet dílčích základů DPH zvláštního režimu jednotlivých splátek odpovídal celkovému základu DPH zvláštního režimu.

Změny smlouvy se zvláštním režimem DPH

Převod smlouvy

Pokud je smlouva ve zvláštním režimu DPH převedena na nového zákazníka, zvláštní režim DPH smlouvy se nemění, stejně jako splátkový kalendář zůstává beze změny.

...

DPH                                                                1 634,1888 x 21/100 = 343,17965

 Příklad 2

Zadání

Smlouva o financování ve zvláštním režimu byla po aktivaci a zaúčtování dvou běžných splátek prodloužena o 12 měsíců.

Výpočty          

Základ daně bez jistiny = 22 317,44 + 0,00 + 0,00 + 1 200,00 + 700,00 = 24 217,44

...

Nezaúčtované řádky jsou přepočteny novým koeficientem.

Základ daně bez jistiny = 27 465,52 + 0,00 + 0,00 + 1 200,00 + 700,00 = 29 365,52

...