Accounting for accruals of costs and revenues in the Financing Contract includes two accounting operations - "drawdown" (prescription) and "release" (regular monthly income/expense).
Drawing (accrual prescription) can be accounted for by various documents, e.g. a purchase invoice for paid commissions or by posting an installment from a payment schedule.
The release of drawn accruals is accounted for in the Financing Contract to revenues/expenses using the Contract Accrual calendars.
A prerequisite for generating accrual calendars is to set up the following tables:
Relations of General Posting Groups and CI Type, specifically the flags:
Calc. Inlet Accruals Local (Yes/No)
Calc. Inp. Accruals IFRS (Yes/No)
Accruals Calculation Method Setup
OneCore Settings, Flag Fix Flag Non-Regular Contract for Accruals during activation.
Contract accrual has two levels (tables):
Accrual of Calculation Input
applies only to Calculation Inputs, and only to Calculation Input Variants = Fee, Subsidy and Commission (it is not possible to distinguish between Purchase Price and Change of Purchase Price)
for each Calculation input that is marked for accruals, a separate calendar is generated Accruals of the calculation input
The calendar of Accruals of Calculation Inputs is only record-keeping, it cannot be charged, it serves only as a basis for the calculation of Contract Accruals
Contract Accrual Lines
Calendar Contract accruals are the basis from which the "release" of costs and revenues in the form of internal documents is accounted for
It is calculated as part of the calculation or recalculation of the contract
It is generated either directly from the individual components of the repayment (principal, interest, insurance, services) or by cumulation of Accrual lines of calculation inputs according to accrual objects (Expense Subsidy, Income Subsidy, Expense Fee, Income Fee, Expense Commission, Income Commission).
Accrual Objects
On the Financing Contract, it is possible to generate accrual calendars for:
Down Payment
regular payment
Principal
interest
Insurance with Insurance Contract
Detailed service
Calculation input, variants only
subsidy
fee
commission
Contract Modality and Irregularity
In the system, it is possible to set that accruals will be calculated based on the modality (periodicity) of the contract and/or the irregularity of the contract (see Accruals calculation method settings, Condition of accruals field).
Irregular Contracts
The irregularity is assessed according to the flag Non-Regular Contract for Accruals = Yes and is assessed separately:
for Financing Contract and detailed Contract Service – flag from the Financing Contract header
for Insurance Contracts – flag on Insurance Contract
Contract Modality (Periodicity)
Periodicity is assessed separately for each component of the contract:
Financing Contract – according to the Payment Period field on the Calculation tab
Contract Service – according to the Service Payment Period field
Insurance contract – according to the Client Payment Periodicity field
Setting the Non-Regular Contract Flag for Accruals
Non-Regular Financing Contract
The Irregular Contract for Accruals flag is set automatically on the contract header if the calculation lines contain settings other than Relative Part = 1 and Absolute Part = 0
The Irregular Contract for Accruals flag is hidden in the Financing Contract. It can be checked, for example, by using the filter on the contract overview.
Non-Regular Insurance Contract
The Non-Regular Contract for Accruals flag on the Calculation tab is enabled automatically based on the setting of the Insurance Calculation Method for the client, for the First Month Free or First Period Free options.
Change the Non-Regular Contract flag for accruals
The flag is set to the contract during the calculation, it cannot be deleted after activation. If the flag was not set on the contract/insurance contract during activation, it can be set additionally, if the flag fixation is not enabled in the Fix flag for the Czech Republic during activation (Yes/No) field in the OneCore Settings.
If set to Yes, then the flag on the contract header will be fixed (Yes/No) when the contract is activated and will never be changed again.
If set to No, then the flag on the contract header can be turned on additionally after the contract is activated, if the originally regular contract becomes irregular. If Accruals for Non-Regular Contracts are set, the Contract Accrual Calendar will be generated additionally, but only for accruals derived from the payment (principal, interest, contract service, insurance, detailed service), but only in the amount of the balance to be accrued that has not yet been posted.
Accruals Calculation
Accruals Calculation Rules
Dissolution Into Period
The source accrual amount can be dissolved into the following periods:
Repayments
It is dissolved into months according to the periodicity of the payment (e.g. the quarterly payment will be dissolved within 3 months)
Contracts
It is dissolved for the entire duration of the Financing Contract (the down payment will be dissolved, for example, within 36 months of the Contract)
The accrual period is determined by the Accrual Object and the regularity of the contract or insurance policy.
...
Accrual Object
...
Non-Regular Contract / Insurance
...
Dissolution Into Period
...
Contracts
...
Repayments
...
Down Payment, Grant, Fee, Commission
...
has no effect
...
ü
...
...
Principal, Interest
...
Regular
...
...
ü
...
Irregular
...
ü
...
...
Insurance
...
Regular
...
...
ü
...
Irregular
...
ü
...
...
Contract Service
...
Regular
...
...
ü
...
Irregular
...
ü
...
Accrual Start Month
By default, it is dissolved into monthly periods, the Contract Accrual Line has a period "from-to" always from the 1st to the last day of the month.
The month of commencement of accruals is determined according to the method of calculating instalments, which is defined in the Financing Contract on the Calculation tab:
Always Calendar Month
Yes = regular payment always starts on 1.
No = technical month, regular payment starts on the start date of the calculation
Calculation Start=Handover Date
Payment Due Date
...
Payment Calculation Method
...
Pre-Deadline
(Installment due date = At the beginning)
...
Post-Deadline
(Installment Due Date = At the End)
...
Calendar month
Always Calendar Month = Yes
Calculation Start = Handover Date = No
...
The month of the 1st Contract Accrual Line is according to the 1st month of the 1st regular unposted*) payment (="Date From" on the payment)
...
Calendar month + aliquot only at the beginning (usually only in operating leases)
Always Calendar Month = Yes (must be)
On the Financing Contract Model, Aliquot is only at the beginning = Yes
"Date from" the first instalment <> from the 1st of the given month
(Example: handover on 15.1., the aliquot part of the instalment on 15.-31.1. is added to the 1st regular instalment on 1.2.)
...
The month of the 1st Contract Accrual Line is in the month of the first regular payment
In the month of repayment (in case of a longer periodicity in all months of repayment); aliquot payment in the month of the aliquot payment (if the aliquot length exceeds several months in all months of the payment)
...
In the month of repayment (in case of a longer periodicity in all months of repayment); aliquot payment in the month of the aliquot payment (if the aliquot length exceeds several months in all months of the payment)
...
Calendar month + aliquot at the beginning and end (usually only in operating leases)
Always Calendar Month = Yes (must be)
Calculation Start = Handover Date = Yes
On the Financing Contract Model, the Aliquot is only at the beginning = No
"Date from" the first instalment <> from the 1st of the given month
(Example: handover on 15.1., the aliquot part of the instalment on 15.-31.1. is added to the 1st regular instalment on 1.2.)
...
The month of the 1st line of the contract accrual line is in the month of the first regular paymentIn the month of the installment (in the case of a longer periodicity in all months of the installment); aliquot payment in the month of the aliquot payment (if the aliquot length exceeds several months in all months of the payment)
...
In the month of repayment (in case of a longer periodicity in all months of repayment); aliquot payment in the month of the aliquot payment (if the aliquot length exceeds several months in all months of the payment)
...
Technical Month
Always Calendar Month = No
Calculation Start = Handover Date = Yes
...
The month of the 1st Contract Accrual Line is in the month in which the start of the payment falls
Example: Handover date is 15.1., 1st (quarterly) payment period is 15.1.-14.4., accruals start on 1.1.)
...
The month of the 1st line of the contract accrual line is in the month in which the end of the 1st (technical) month of payment falls
Example: handover date is 15.1., period of the 1st (quarterly) payment is 15.1.-14.4., end of the 1st technical month is 14.2, accruals start on 1.2.)
*) If the Contract Accrual Calendar is generated after one or more payments are posted, the payment is posted to revenue and the accrual starts from the first unposted payment
Accrual Currency
Accruals of calculation inputs are always calculated only in the contract currency.
Contract accruals are calculated in both the contract currency and the local currency. All columns are always filled.
Deploying Accrual Calendars
Accrual calendars are calculated as part of the Financing Contract calculation or recalculation. In case any of the flags on the Financing Contract has the value No. These are the symptoms:
Annuity Updated
Services – updated (flag is on Contract Service, field is hidden)
Insurance – Updated
Installments – Updated
Accrual Calculation of Calculation Inputs
In order for a Calculation Input Accrual Calendar to be generated, the following conditions must be met:
On the calculation input, the following flags must be turned on for the accounting system:
Calc. inlet accruals local – when calculating for a local system
Calc. Inp. Accruals IFRS – when calculated for IFRS system
These symptoms are carried over when creating a calculation input from the Gen. Posting Groups and CI Type Relation settings
Must be set Calculation method Accruals in the Accrual Method Setup table for the combination of General Business Posting Group, General Item Posting Group, Accrual Object and Accounting Area.
Note:
Gen. Bus. Posting Groups and Gen. Prod. Posting Groups are taken from the Financing Contract header
The accrual object is mapped to the data from the calculation input of the contract:
...
Calculation Input Type
...
Calculation Input Variant
...
Accrual Object
...
Load
...
Fee
...
Expense Flat Fee
...
Load
...
Subsidy
...
Expense subsidy
...
Load
...
Commission
...
Expense Commission
...
Yield
...
Fee
...
Income Flat Fee
...
Yield
...
Subsidy
...
Subsidy Income
...
Yield
...
Commission
...
Income Commission
After starting the contract calculation, the system creates the Accrual Lines calendar of the calculation input. The calendar is available from the Calculation Inputs list or from the Calculation Inputs tab by clicking on the Accruals button.
The calendar contains accrual lines of the given Calculation Input.
Meaning of Fields
Contract No.
Financing Contract No. to which the calculation input is linked
Financed Object No.
Financing Object No. to which the calculation input is linked
The field can also be empty if the Calculation input is not bound to the Financed Object, but only to the Financing Contract
Calculation Input Line No.
Together with the Contract No. and the Financed Object Number, it determines the specific Calculation Input of the Contract. The number is taken from the Calculation input
Accounting Area
Accounting system for which accruals have been calculated
Different accrual methods can be set for each accounting system (local or IFRS)
Accrual Object
Specifies for which objects according to the type and variant of the calculation input the accruals are calculated (Expense Flat Fee, Income Input Fee, Expense Subsidy, Income Subsidy, Expense Commission, Income Commission)
Row No.
Serial number of a row in the calendar
Payment No.
Sequence number of the accrual line according to the payment numbering rules
Calculation Input Code
The code of the calculation input type is taken from the given Calculation input
Contract Payment No.
to which payment this accrual line belongs in terms of date - the beginning of the accrual line period and the repayment period are compared, while the accrual period can be shifted by a month (according to the ShiftAccrualStartPeriod function)
Date From
Start of the period for which the accruals are calculated
Date To
End of period for which accruals are calculated
Posted
flag that is copied from the corresponding line of the Contract Accrual Line
Locked
flag that the corresponding Contract Accrual Line has been locked
Amount
The calculated accrual amount of the input amount for a given period;
Amount is in the currency of the Financing Contract
The amount has the same sign of the source amount to dissolve from the Calculation Input (Base Amount, Financed Value, Calculation Amount)
Accrual Balance
the difference between the total amount to be dissolved from the Calculation Input and the amounts accrued so far, including the current row
The calculation input is always distinguished from the date of entry into the calculation, or from the first installment that contains this date.
KV with the date of handover of the object – it starts to be distinguished from the 1st month of the 1st installment.
CI entered during the contract - if the original algorithm is used, that the date of entering the calculation = the last day of the last posted payment, the decisive date is shifted to the 1st day of the next payment.
The CV accruals are always calculated without taking into account the status of payment posting, i.e. always from the date of the start of the accruals to the end of the contract according to the course determined by the CR method.
Contract Accrual Calculation
The contract accrual line is calculated
either as an accumulation of lines Accruals of calculation inputs for objects derived from calculation inputs
or by direct calculation of accruals for items derived from a repayment.
The calendar is available from the Financing Contract > Related > Finance > Contract Accrual Lines
Meaning of fields:
Contract No.
for which contract the accruals are calculated
Accounting Area
for which accounting system (local or IFRS) the accruals are calculated
Accrual Object
for which subjects accruals are calculated
Accrual Type Key
The insurance contract number (for insurance accruals) or the contract service number (for detailed service accruals) is filled in, for other subjects it is blank
Row No.
Sequential Line No.
Payment No.
Sequence number of the accrual line according to the payment numbering rules
Contract Payment No.
to which payment from the payment calendar this line belongs in terms of date (the beginning of the period of the accrual line and the payment period is compared, while the period can be shifted by a month (according to the ShiftAccrualStartPeriod function))
Date From
Start of the period for which the accruals are calculated
Date To
End of period for which accruals are calculated
Posting Date
Posting date for posting document; when the accrual line is generated, it is set the same as Date To. If it changes during posting (shift to an open accounting period), it will change to the date actually used
Posted
Flag that the line has been posted
If it is an accrual of the calculation input, the flag is also written into the relevant line of the Accruals of the calculation input.
Locked
flag that the corresponding Contract Accrual Line has been locked
The flag on accruals is set when the related payment is posted, and conversely, if the accruals are posted before the payment, the flag is set on the payment
You can't make changes to locked accrual lines. Any changes (e.g. increasing the subsidy by creating a new calculation input) will be reflected on the first unlocked accrual line.
Canceled
Flag that the accrual line was reversed after the previous posting
Document No.
Document number substituted when posting from a number series
Currency Code
Currency code from the header of the contract in which the accrual amounts are maintained
Currency Factor
Currency factor used in calculating local currency amounts per line (currency factor = 1 : exchange rate)
Amount
the amount in the currency of the contract corresponding to the release of the input amount into the given period (month); The amount matches the face value, without adjustments affected by the posting status of the lines
Amount (LCY)
Accrual Amount Converted to Local Currency
Posting Amount
the amount in the contract currency corresponding to the adjusted resolution of the input amount for the given period affected by the posting status of the lines – may contain the difference from previously posted lines so that the total sum of the Czech Republic corresponds to the input value
Posting Amount (LCY)
accrual amount in local currency; the line with any exchange rate difference contains only the Amount to Be Posted (LCY), the other amounts are zero
Extraordinary Termination of Accruals
Flag that the line was processed at the extraordinary termination of the contract (either just marked or posted)
Payment Currency Factor
Not part of the standard solution
informative information, the currency factor from the repayment used to calculate any exchange rate difference
Extra line rate. Difference
Not part of the standard solution
Identification of the line on which the exchange rate difference in relation to the given payment is calculated
Accruals Calculation Method
copied from Accruals Calculation Method Settings when creating a new calendar; If at least one accrual line is posted, the parameters are taken from that line so that the accruals on the contract are consistent
Condition of accruals
copied from Accruals Calculation Method Settings when creating a new calendar; If there is at least one accrual line posted, parameters are taken from that line so that the accruals on the contract are consistent
Difference Posting Method
copied from Accruals Calculation Method Settings when creating a new calendar; If at least one accrual line is posted, the parameters are taken from that line so that the accruals on the contract are consistent
Gen. Bus. Posting Group
Hidden field, the system will use it as a key to determine the accrual method and for posting
Gen. Prod. Posting Group
Hidden field, the system will use it as a key to determine the accrual method and for posting
To accumulate accrual lines of calculation inputs:
For accruals of calculation inputs, the lines of the Contract Accrual Calendar are created by cumulating the lines of the Accrual Calendar of calculation inputs. Rows are accumulated on the date principle in such a way that:
The Amount field is accumulated regardless of the posting status of the CZ contract line
The Amount (LCY) field is calculated by dividing the Amount field by the Currency Factor (from the Financing Contract header)
The Posting Amount field is the same as the Amount field, it changes only on unposted lines; according to the method setting in the Difference Posting Method field, the sum of the difference amounts on the posted lines between the value in the Posting Amount and Amount fields is added to the 1st unposted or last line in the Czech Republic; otherwise, the field is the same as the Amount field
The Posting Amount (LCY) field is calculated as the ratio of the Posting Amount: Currency Factor field (from the Financing Contract header)
In the case of accruals of calculation inputs, exchange rate differences are not calculated!
Contract Payment Accrual Calculation
Payment Accruals (Principal, Interest, Insurance, and Detail Services) are created only by Contract Accrual lines.
The amount to be dissolved is calculated from the source fields according to the accrual object, the accrual calculation method, and the period into which the source amount is dissolved.
Calculation of the amount to be dissolved:
Advance payment
The sum of the Principal fields from all lines in the contract payment calendar that are marked Down Payment Line = Yes
Principal
Sum of Principal fields from all regular lines of the contract payment calendar (Down Payment Line = No, Sales Price Line = No, Extra Payment = No) for the Dissolution Period (Regular Contracts = Payment Total, Non-Regular Contracts = Contract Total)
Interest
Sum of the Interest fields from all regular lines of the contract payment calendar (Down Payment Line = No, Sales Price Line = No, Extra Payment = No) for the dissolution period (regular contracts = sum per payment, irregular contracts = sum per contract)
Insurance
Sum of fields Amount from all lines of the Client's Insurance Calendar for the dissolution period (regular contracts = sum per installment, non-regular contracts = sum per contract)
It is calculated separately for individual insurance contracts
Contract Service
Sum of fields Amount from all lines of the detailed service calendar for the dissolution period (regular contracts = sum per payment, non-regular contracts = sum per contract)
It is calculated separately for individual detailed services of the contract
The system calculates the amount to be dissolved and divides the amount into the appropriate number of monthly payments of the given period (installments/contracts). For the splitting, it will use the set method of calculating accruals:
Linear
Equally as dividing the Amount to be dissolved and the number of months of the dissolution period
By Interest
Proportionally according to the ratio of interest of the given instalment and total interest
The Amount field is calculated (overwritten) regardless of the posting status of the CZ contract line
The Amount (LCY) field is calculated as the Amount/Factor field from the contract header, calculated based on the Contract Exchange Rate field, converted to a factor according to the contract currency settings (e.g. HUF is the exchange rate for HUF 100, etc.).
Posting Amount field – Changes only on unposted lines; according to the method setting in the Difference Posting Method field, the sum of the difference amounts on the posted lines between the value in the Posting Amount and Amount fields is added to the 1st unposted or last line in the Czech Republic; otherwise, the field is the same as the Amount field
Posting Amount (LCY) field – calculated as the content of the Posting Amount/Factor field from the contract header, calculated based on the Contract Exchange Rate field, converted to a factor according to the contract currency setting
Foreign Currencies and Exchange Rate Differences
Contract Accrual Lines in Foreign Currency
If the contract is registered in a foreign currency, the Contract Accrual Calendar always includes information about the amount in the currency and the amount in the local currency.
Calculation inputs (grants, fees, commissions) and down payments are converted into local currency at a fixed exchange rate.
The principal, interest, insurance, and services of the contract are converted into local currency using the exchange rate from the header of the Financing Contract
Exchange Rate Differences in Contract Accrual Lines in Foreign Currency
Calculation and accounting of exchange rate differences in contract accruals is not part of the standard solution. It can be added as a customer modification.
The exchange rate difference will be calculated for Accrual Objects = Principal, Interest, Insurance, Contract Service
The accrual exchange rate difference will not be calculated for down payment and calculation inputs (grants, fees, commissions).
The exchange rate difference of accruals will always be calculated before accruals are posted, but only if the actual exchange rate of the repayment is known (i.e. the related payment is booked).
The accrual exchange rate difference will always be generated as a separate line marked with the Extra Line Exchange Rate flag. difference = Yes.
The exchange rate difference line will be generated for the regular accrual line that falls on the Posting date of the payment from which the exchange rate is applied
2 methods of CR calculation will be used, the choice of method will be determined by the settings (Accruals Calculation Method Settings)
Standard method – the exchange rate difference is calculated as the difference between the originally calculated amount in the local currency using the exchange rate from the contract header and the newly calculated amount in the local currency using the exchange rate from the posted document – instalments.
Balance adjustment method – exchange rate difference is calculated by revaluing the accrual balance to be posted (unposted lines) using the current exchange rate and the difference between the accrual amounts booked so far in the local currency and this amount is calculated as KR. In addition, the amount of amounts accounted for so far from the documents for the Czech Republic (the sum of principal, interest, ..) and the total sum are added up; the difference (total – posted) is revalued to the current exchange rate of the last posted payment and compared with the total Amount to Posting (LCY) from all previous lines in the Czech Republic, including exchange rate differences). The difference is added to the Amount (LCY) and Posting Amount (LCY) fields, and the Extra Exchange Line flag is set at the same time. difference = Yes.
On the last line of the Czech Republic, the difference between the sum of the previous Amounts and the Amounts to be accounted for in relation to the sum of the amounts from the definition amount for the Czech Republic is resolved so that the total sum from the Czech Republic corresponds to the definition amount.
Accruals for Extra Payment
An extra payment is entered on the Lines of the Contract Calculator using the Insert Extra Payment function. The description of the functionality is in PD Product
only the principal without interest is calculated
it is posted as a regular line, i.e. also to the accounts of the Czech Republic
The calendar of the Czech Republic does not calculate the extraordinary payment, but as part of the "rounding" process, it appoints the difference to the end
Accruals when changing a regular/irregular contract
At the moment of contract activation, the contract status in terms of regularity, the Non-Regular Cont. field is fixed for the CR calculation method. For Accruals.
From the point of view of regularity, the change in the contract has no impact on the recalculation of the Czech Republic.
Accruals when changing the amount to be accrued during the course of the contract
E.g.
Principal Increase
Interest Rate Change
additional subsidy, fee, commission.
Already posted lines or blocked CZ lines are not used to calculate the new Czech Republic. They remain unchanged.
...
| Table of Contents | ||
|---|---|---|
|
Principy
Účtování o časovém rozlišení nákladů a výnosů na Smlouvě o financování zahrnuje dvě účetní operace - „načerpání“ (předpis) a „rozpouštění“ (pravidelný měsíční výnos / náklad).
Načerpání (předpis časového rozlišení) se může účtovat různými doklady, např. nákupní fakturou na vyplácené provize nebo zaúčtováním splátky ze splátkového kalendáře.
Rozpouštění načerpaného časového rozlišení se na Smlouvě o financování účtuje do výnosů/nákladů pomocí kalendářů Časového rozlišení smlouvy.
Předpokladem pro generování kalendářů časového rozlišení je nastavení tabulek:
Relace Obecných účto skupin a Typu KV, konkrétně příznaky:
Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální (Ano/Ne)
Čas.rozlišení kalk.vstupu IFRS (Ano/Ne)
Nastavení metody výpočtu časového rozlišení
Nastavení OneCore, příznak Fixovat příznak Nepravidelná smlouva pro čas. rozlišení při aktivaci.
Časové rozlišení smlouvy má dvě úrovně (tabulky):
...
Časové rozlišení kalkulačního vstupu
týká se pouze Kalkulačních vstupů, a to jen Varianty kalkulačního vstupu = Poplatek, Dotace a Provize (nelze časově rozlišovat Pořizovací cenu a Změnu pořizovací ceny)
pro každý Kalkulační vstup, který je označen pro časové rozlišení, se generuje samostatný kalendář Časové rozlišení kalkulačního vstupu
kalendář Časového rozlišení kalkulačních vstupů je pouze evidenční, nelze z něj účtovat, slouží pouze jako podklad pro výpočet Časového rozlišení smlouvy
Časové rozlišení smlouvy
kalendář Časové rozlišení smlouvy je podklad, ze kterého se účtuje „rozpouštění“ nákladů a výnosů formou interních dokladů
kalkuluje se v rámci kalkulace nebo rekalkulace smlouvy
generuje se buď přímo z jednotlivých složek splátky (jistina, úrok, pojištění, služby) nebo kumulací řádků Časového rozlišení kalkulačních vstupů dle předmětů časového rozlišení (Dotace náklad, Dotace výnos, Poplatek náklad, Poplatek výnos, Provize náklad, Provize výnos).
Předměty časového rozlišení
Na Smlouvě o financování je možné generovat kalendáře časového rozlišení pro:
akontaci
běžnou splátku
jistinu
úrok
pojištění s pojistnou smlouvou
detailní službu
kalkulační vstup, pouze varianty
dotace
poplatek
provize
Modalita a nepravidelnost smlouvy
V systému je možné nastavit, že se časové rozlišení bude kalkulovat na základě modality (periodicity) smlouvy a/nebo nepravidelnosti smlouvy (viz Nastavení metody výpočtu časového rozlišení, pole Podmínka časového rozlišení).
Nepravidelné smlouvy
Nepravidelnost se posuzuje dle příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení = Ano a posuzuje se samostatně:
pro Smlouvu o financování a detailní Službu smlouvy – příznak z hlavičky Smlouvy o financování
pro Pojistné smlouvy – příznak na Pojistné smlouvě
Modalita (periodicita) smlouvy
Periodicita se posuzuje samostatně pro každou složku smlouvy:
Smlouva o financování – dle pole Perioda splátek na záložce Kalkulace
Služba smlouvy – dle pole Perioda splácení služeb
Pojistná smlouva – dle pole Periodicita platby pro klienta
Nastavování příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení
Nepravidelná Smlouva o financování
Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení se na hlavičce smlouvy nastaví automaticky, pokud řádky kalkulačky obsahují jiné nastavení než Relativní část = 1 a Absolutní část = 0
Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení je na Smlouvě o financování skrytý. Zkontrolovat se dá např. pomocí filtru na přehledu smluv.
Nepravidelná Pojistná smlouva
Příznak Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení na záložce Kalkulace se zapíná automaticky na základě nastavení Způsobu výpočtu pojistného pro klienta, a to pro volby První měsíc zdarma nebo První období zdarma.
Změna příznaku Nepravidelná smlouva pro časové rozlišení
Příznak se nastavuje na smlouvu při kalkulaci, po aktivaci ho již není možné smazat. Pokud při aktivaci příznak nebyl na smlouvě / pojistné smlouvě nastaven, může být nastavený dodatečně, pokud v Nastavení OneCore není zapnutá fixace příznaku v poli Fixovat příznak Nepravidelná smlouva pro ČR při aktivaci (Ano/ne).
Pokud je nastaveno Ano, pak se příznak na hlavičce smlouvy při aktivaci smlouvy zafixuje (Ano/Ne) a nebude se již nikdy měnit.
Pokud je nastaveno Ne, pak se příznak na hlavičce smlouvy může zapnout dodatečně po aktivaci smlouvy, jestliže se původně pravidelná smlouva stane nepravidelnou. Pokud je nastaveno časové rozlišení pro nepravidelné smlouvy, bude kalendář Časového rozlišení smlouvy dogenerován dodatečně, pouze však u předmětů časového rozlišení odvozených ze splátky (jistina, úrok, služba smlouvy, pojištění, detailní služba), avšak jen ve výši dosud nezaúčtovaného zůstatku k rozlišení.
Kalkulace časového rozlišení
Pravidla pro výpočet časového rozlišení
Rozpuštění do období
Zdrojová částka časového rozlišení může být rozpouštěná do období:
Splátky
Rozpouští se na měsíce dle periodicity splátky (např. čtvrtletní splátka bude rozpuštěna do 3 měsíců)
Smlouvy
Rozpouští se na celé období trvání Smlouvy o financování (akontace bude rozpuštěna např. do 36 měsíců délky smlouvy)
Období časového rozlišení je dané Předmětem časového rozlišení a pravidelností smlouvy nebo pojistky.
Předmět časového rozlišení | Nepravidelná smlouva / pojistka | Rozpuštění do období | |
Smlouvy | Splátky | ||
Akontace, Dotace, Poplatek, Provize | nemá vliv |
|
|
Jistina, Úrok | Pravidelná |
|
|
Nepravidelná |
|
| |
Pojištění | Pravidelná |
|
|
Nepravidelná |
|
| |
Služba smlouvy | Pravidelná |
|
|
Nepravidelná |
|
| |
Měsíc zahájení časového rozlišení
Rozpouští se standardně do měsíčních období, řádek Časového rozlišení smlouvy má období „od-do“ vždy od 1. do posledního dne v měsíci.
Měsíc zahájení časového rozlišení se stanoví dle způsobu kalkulace splátek, který je definovaný na Smlouvě o financování na záložce Kalkulace:
Vždy kalendářní měsíc
Ano = běžná splátka začíná vždy 1.
Ne = technický měsíc, běžná splátka začíná datem začátku kalkulace
Začátek kalkulace=Datum předání
Termín splátek
Způsob kalkulace splátek | Předlhůtné (Termín splátek = Na začátku) | Polhůtné (Termín splátek = Na konci) |
Kalendářní měsíc Vždy kalendářní měsíc = Ano Začátek kalkulace = datum předání = Ne | Měsíc 1.řádku časového rozlišení smlouvy je dle 1.měsíce 1.běžné nezaúčtované*) splátky (=“Datum od“ na splátce)
| |
Kalendářní měsíc + alikvot jen na začátku (obvykle jen v operativním leasingu) Vždy kalendářní měsíc = Ano (musí být) Na Modelu smlouvy o financování je Alikvot jen na začátku = Ano „Datum od“ první splátky <> od 1.daného měsíce (příklad: předání 15.1., alikvotní část splátky 15.-31.1. je připočtená k 1.běžné splátce k 1.2.) | Měsíc 1.řádku časového rozlišení smlouvy je v měsíci první řádné splátky V měsíci splátky (při delší periodicitě ve všech měsících splátky); alikvotní splátka v měsíci alikvotní splátky (při délce alikvotu přes více měsíců ve všech měsících splátky) | V měsíci splátky (při delší periodicitě ve všech měsících splátky); alikvotní splátka v měsíci alikvotní splátky (při délce alikvotu přes více měsíců ve všech měsících splátky) |
Kalendářní měsíc + alikvot na začátku i na konci (obvykle jen v operativním leasingu) Vždy kalendářní měsíc = Ano (musí být) Začátek kalkulace = datum předání = Ano Na Modelu smlouvy o financování je Alikvot jen na začátku = Ne „Datum od“ první splátky <> od 1.daného měsíce (příklad: předání 15.1., alikvotní část splátky 15.-31.1. je připočtená k 1.běžné splátce k 1.2.) | Měsíc 1.řádku časového rozlišení smlouvy je v měsíci první řádné splátkyV měsíci splátky (při delší periodicitě ve všech měsících splátky); alikvotní splátka v měsíci alikvotní splátky (při délce alikvotu přes více měsíců ve všech měsících splátky) | V měsíci splátky (při delší periodicitě ve všech měsících splátky); alikvotní splátka v měsíci alikvotní splátky (při délce alikvotu přes více měsíců ve všech měsících splátky) |
Technický měsíc Vždy kalendářní měsíc = Ne Začátek kalkulace = datum předání = Ano | Měsíc 1.řádku časového rozlišení smlouvy je v měsíci, do kterého spadá začátek splátky Příklad: datum předání je 15.1., období 1.(čtvrtletní) splátky je 15.1.-14.4., časové rozlišení začíná 1.1.) | Měsíc 1.řádku časového rozlišení smlouvy je v měsíci, do kterého spadá konec 1. (technického) měsíce splátky Příklad: datum předání je 15.1., období 1.(čtvrtletní) splátky je 15.1.-14.4., konec 1.technického měsíce je 14.2, časové rozlišení začíná 1.2.) |
*) když je kalendář časového rozlišení smlouvy generovaný až po zaúčtování jedné nebo více splátek, splátka se zaúčtuje do výnosu a časové rozlišení začíná až od první nezaúčtované splátky
Měna časového rozlišení
Časové rozlišení kalkulačních vstupů se počítá vždy jen v měně smlouvy.
Časové rozlišení smlouvy se počítá v měně smlouvy i v lokální měně. Všechny sloupce jsou vždy naplněny.
Nasazení kalendářů časového rozlišení
Kalendáře časového rozlišení se kalkulují v rámci kalkulace nebo rekalkulace Smlouvy o financování. V případě, že některý z příznaků na Smlouvě o financování má hodnotu Ne. Jedná se o příznaky:
Anuita zaktualizována
Služby – aktualizováno (příznak je na Službě smlouvy, pole je skryté)
Pojištění – aktualizováno
Splátky – aktualizováno
Výpočet časového rozlišení kalkulačních vstupů
Aby mohl být vygenerován kalendář Časového rozlišení kalkulačního vstupu, musí být splněny podmínky:
Na kalkulačním vstupu musí být pro danou účetní soustavu zapnuté příznaky:
Čas.rozlišení kalk.vstupu lokální – při kalkulaci pro lokální soustavu
Čas.rozlišení kalk.vstupu IFRS – při kalkulaci pro IFRS soustavu
Tyto příznaky se přenáší při založení kalkulačního vstupu z nastavení Relace Obecných účto skupin a Typu KV
Musí být nastavena metoda výpočtu časového rozlišení v tabulce Nastavení metod časového rozlišení pro danou kombinaci Obecné obchodní účto skupiny, Obecné účto skupiny zboží, Předmětu časového rozlišení a Účetního okruhu.
Poznámka:
Obecná obchodní účto skupiny a Obecná účto skupiny zboží se bere z hlavičky Smlouvy o financování
Předmět časového rozlišení se mapuje na údaje z kalkulačního vstupu smlouvy:
Typ kalkulačního vstupu | Varianta kalkulačního vstupu | Předmět časového rozlišení |
Náklad | Poplatek | Paušální poplatek náklad |
Náklad | Dotace | Dotace náklad |
Náklad | Provize | Provize náklad |
Výnos | Poplatek | Paušální poplatek výnos |
Výnos | Dotace | Dotace výnos |
Výnos | Provize | Provize výnos |
Po spuštění kalkulace smlouvy systém založí kalendář Časové rozlišení kalkulačního vstupu. Kalendář je dostupný z přehledu Kalkulačních vstupů nebo z karty Kalkulačního vstupu tlačítkem Časové rozlišení.
Kalendář obsahuje řádky časového rozlišení daného Kalkulačního vstupu.
Význam polí
Číslo smlouvy
Číslo Smlouvy o financování, ke které se kalkulační vstup váže
Číslo předmětu financování
Číslo předmětu financování, ke kterému se kalkulační vstup váže
Pole může být i prázdné, pokud Kalkulační vstup není vázaný k Předmětu financování, ale jen ke Smlouvě o financování
Číslo řádku kalkulačního vstupu
Spolu s Číslem smlouvy a s Číslem předmětu financování určuje konkrétní Kalkulační vstup smlouvy. Číslo se přebírá z Kalkulačního vstupu
Účetní okruh
Účetní soustava, pro kterou bylo časové rozlišení vypočítáno
Pro každou účetní soustavu (lokální nebo IFRS) je možné nastavit různé metody časového rozlišení
Předmět časového rozlišení
Určuje, pro které předměty dle typu a varianty kalkulačního vstupu je časové rozlišení vypočítáno (Paušální poplatek náklad, Paušální poplatek výnos, Dotace náklad, Dotace výnos, Provize náklad, Provize výnos)
Číslo řádku
pořadové číslo řádku v kalendáři
Číslo splátky
pořadové číslo řádku časového rozlišení podle pravidel číslování splátek
Kód kalkulačního vstupu
Kód typu kalkulačního vstupu se přebírá z daného Kalkulačního vstupu
Číslo splátky smlouvy
ke které splátce tento řádek časového rozlišení datumově patří - porovnává se začátek období řádku časového rozlišení a období splátky, přičemž období časového rozlišení může být posunuto o měsíc (dle funkce ShiftAccrualStartPeriod)
Datum od
začátek období, pro které je časové rozlišení vypočteno
Datum do
konec období, pro které je časové rozlišení vypočteno
Zaúčtováno
příznak, který se propisuje z odpovídajícího řádku Časového rozlišení smlouvy
Uzamčeno
příznak, že odpovídající řádek Časového rozlišení smlouvy byl uzamčen
Částka
Vypočtená částka časového rozlišení vstupní částky pro dané období;
Částka je v měně Smlouvy o financování
Částka má stejné znaménko zdrojová částka k rozpuštění z Kalkulačního vstupu (Částka základu, Financovaná hodnota, Kalkulační částka)
Zůstatek časového rozlišení
rozdíl celkové částky k rozpuštění z Kalkulačního vstupu a dosud rozlišených částek včetně aktuálního řádku
Kalkulační vstup se vždy rozlišuje od Data vstupu do kalkulace, resp. od první splátky, která toto datum obsahuje.
KV s Datem předání předmětu – začíná se rozlišovat od 1. měsíce 1. splátky.
KV se zadáním v průběhu smlouvy - v případě, že se používá původní algoritmus, že Datum vstupu do kalkulace = poslední den poslední zaúčtované splátky, posouvá se rozhodné datum na 1. den následující splátky.
Časové rozlišení KV se vždy rozpočítává bez zohlednění stavu účtování splátek, tzn. vždy od data zahájení časového rozlišování do konce smlouvy podle průběhu stanoveného metodou ČR.
Výpočet časového rozlišení smlouvy
Časové rozlišení smlouvy se vypočte
buď jako kumulace řádků Časového rozlišení kalkulačních vstupů pro předměty odvozené kalkulačních vstupů
nebo přímým výpočtem časového rozlišení pro předměty odvozené ze splátky.
Kalendář je dostupný ze Smlouvy o financování > Související > Finance > Časové rozlišení smlouvy
Význam polí:
Číslo smlouvy
pro kterou smlouvu je časové rozlišení vypočítáno
Účetní okruh
pro kterou účetní soustavu (lokální nebo IFRS) je časové rozlišení vypočítáno
Předmět časového rozlišení
pro které předměty je časové rozlišení vypočítáno
Klíč typu časového rozlišení
vyplňuje se číslo pojistné smlouvy (u časového rozlišení pojištění) nebo číslo služby smlouvy (u časového rozlišení detailní služby), pro ostatní předměty je prázdné
Číslo řádku
pořadové číslo řádku
Číslo splátky
pořadové číslo řádku časového rozlišení podle pravidel číslování splátek
Číslo splátky smlouvy
ke které splátce ze splátkového kalendáře tento řádek datumově patří (porovnává se začátek období řádku časového rozlišení a období splátky, přičemž období může být posunuto o měsíc (dle funkce ShiftAccrualStartPeriod))
Datum od
začátek období, pro které je časové rozlišení vypočteno
Datum do
konec období, pro které je časové rozlišení vypočteno
Zúčtovací datum
Zúčtovací datum pro účetní doklad; při vygenerování řádku časového rozlišení se nastaví shodně jako Datum do. Pokud se při účtování změní (posun do otevřeného účetního období), změní se na skutečně použité datum
Zaúčtováno
příznak, že řádek byl zaúčtován
V případě, že se jedná o časové rozlišení kalkulačního vstupu, propíše se příznak i do příslušného řádku Časového rozlišení kalkulačního vstupu.
Uzamčeno
příznak, že odpovídající Řádek časového rozlišení smlouvy byl uzamčen
Příznak na časovém rozlišení se nastaví při zaúčtování související splátky, a naopak je-li časové rozlišení zaúčtováno před splátkou, nastaví se příznak na splátce
Na uzamčených řádcích časového rozlišení nelze dělat změny. Případné změny (např. navýšení dotace vytvořením nového kalkulačního vstupu) se projeví až na prvním nezamčeném řádku časového rozlišení.
Stornováno
příznak, že řádek časového rozlišení byl po předchozím zaúčtování stornován
Číslo dokladu
číslo dokladu dosazené při účtování z číselné řady
Kód měny
kód měny z hlavičky smlouvy, ve které jsou částky časového rozlišení vedeny
Faktor měny
faktor měny použitý při výpočtu částek v lokální měně na řádku (faktor měny = 1 : směnný kurz)
Částka
částka v měně smlouvy odpovídající rozpuštění vstupní částky do daného období (měsíc); částka odpovídá nominální hodnotě bez úprav ovlivněných stavem zaúčtování řádků
Částka (LM)
částka časového rozlišení přepočtená na lokální měnu
Částka k zaúčtování
částka v měně smlouvy odpovídající upravenému rozlišení vstupní částky pro dané období ovlivněnému stavem zaúčtování řádků – může obsahovat rozdíl z dříve zaúčtovaných řádků tak, aby celkový součet ČR odpovídal vstupní hodnotě
Částka k zaúčtování (LM)
částka časového rozlišení lokální měně; řádek s případným kurzovým rozdílem obsahuje jen Částku k zaúčtování (LM), ostatní částky jsou nulové
Mimořádné ukončení časového rozlišení
příznak, že řádek byl zpracován při mimořádném ukončení smlouvy (buď jen označen, nebo zaúčtován)
Faktor měny splátky
Není součástí standardního řešení
informativní údaj, faktor měny ze splátky použitý pro výpočet případného kurzového rozdílu
Dodatečný řádek kurz. rozdílu
Není součástí standardního řešení
označení řádku, na kterém je vyčíslený kurzový rozdíl ve vazbě na danou splátku
Metoda výpočtu časového rozlišení
kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud e alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní
Podmínka časového rozlišení
kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud existuje alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní
Metoda zaúčtování rozdílu
kopíruje se z Nastavení metody výpočtu časového rozlišení při vytvoření nového kalendáře; pokud je alespoň jeden řádek časového rozlišení zaúčtovaný, berou se parametry z tohoto řádku, aby časové rozlišení na dané smlouvě bylo konzistentní
Obecná obch.účto skupina
Skryté pole, systém ho použije jako klíč pro stanovení metody časového rozlišení a pro účtování
Obecná účto skupina zboží
Skryté pole, systém ho použije jako klíč pro stanovení metody časového rozlišení a pro účtování
Kumulace řádků časového rozlišení kalkulačních vstupů:
Pro časové rozlišení kalkulačních vstupů vznikají řádky Kalendáře časového rozlišení smlouvy kumulací řádků Kalendáře časového rozlišení kalkulačních vstupů. Řádky se kumulují na datumovém principu tak, že:
Pole Částka se kumuluje bez ohledu na stav zaúčtování řádku ČR smlouvy
Pole Částka (LM) se vypočte jako podíl pole Částka a Faktoru měny (z hlavičky Smlouvy o financování)
Pole Částka k zaúčtování je stejné jako pole Částka, mění se pouze na nezaúčtovaných řádcích; podle nastavení metody v poli Metoda zaúčtování rozdílu se suma částek rozdílu na zaúčtovaných řádcích mezi hodnotou v poli Částka k zaúčtování a Částka připočte k 1. nezaúčtovanému nebo poslednímu řádku ČR; jinak je pole shodné s polem Částka
Pole Částka k zaúčtování (LM) se vypočte jako podíl pole Částka k zaúčtování: Faktor měny (z hlavičky Smlouvy o financování)
V případě časového rozlišení kalkulačních vstupů se nepočítají kurzové rozdíly!
Výpočet časového rozlišení splátky smlouvy
Časové rozlišení splátky (jistiny, úroků, pojištění a detailní služby) vytváří pouze řádky Časového rozlišení smlouvy.
Částka k rozpuštění se vypočte ze zdrojových polí podle předmětu časového rozlišení, metody výpočtu časového rozlišení a období, do kterého se zdrojová částka rozpouští.
Výpočet částky k rozpuštění:
Akontace
Součet polí Jistina ze všech řádků splátkového kalendáře smlouvy, které jsou označené Řádek s akontací = Ano
Jistina
Součet polí Jistina ze všech běžných řádků splátkového kalendáře smlouvy (Řádek s akontací = Ne, Řádek s prodejní cenou = Ne, Mimořádná splátka = Ne) za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)
Úrok
Součet polí Úrok ze všech běžných řádků splátkového kalendáře smlouvy (Řádek s akontací = Ne, Řádek s prodejní cenou = Ne, Mimořádná splátka = Ne) za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)
Pojištění
Součet polí Částka ze všech řádků Pojistného kalendáře klienta za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)
kalkuluje se samostatně za jednotlivé pojistné smlouvy
Služba smlouvy
Součet polí Částka ze všech řádků kalendáře detailní služby za období rozpouštění (pravidelné smlouvy = součet za splátku, nepravidelné smlouvy = součet za smlouvu)
kalkuluje se samostatně za jednotlivé detailní služby smlouvy
Systém vypočte částku k rozpuštění a rozdělí částku na příslušný počet měsíčních splátek daného období (splátky / smlouvy). Pro rozdělení použije nastavenou metodu vypočtu časového rozlišení:
Lineární
Rovnoměrně jako podíl Částky k rozpuštění a počtu měsíců období rozpouštění
Podle úroku
Poměrově dle podílu úroku dané splátky a celkového úroku
Pole Částka se vypočte (přepíše) bez ohledu na stav zaúčtování řádku ČR smlouvy
Pole Částka (LM) se vypočte jako pole Částka / faktor z hlavičky smlouvy, vypočtený na základě pole Contract Exchange Rate, přepočteného na faktor podle nastavení měny smlouvy (např. HUF je kurz na 100 HUF apod.)
Pole Částka k zaúčtování – mění se pouze na nezaúčtovaných řádcích; podle nastavení metody v poli Metoda zaúčtování rozdílu se suma částek rozdílu na zaúčtovaných řádcích mezi hodnotou v poli Částka k zaúčtování a Částka připočte k 1. nezaúčtovanému nebo poslednímu řádku ČR; jinak je pole shodné s polem Částka
Pole Částka k zaúčtování (LM) – vypočte se jako obsah pole Částka k zaúčtování / faktor z hlavičky smlouvy, vypočtený na základě pole Contract Exchange Rate, přepočteného na faktor podle nastavení měny smlouvy
Cizí měny a kurzové rozdíly
Časové rozlišení smlouvy v cizí měně
Pokud je smlouva evidována v cizí měně, je vždy součástí Kalendáře časového rozlišení smlouvy informace o částce v měně a částce v lokální měně.
Kalkulační vstupy (dotace, poplatek, provize) a akontace jsou přepočtené na lokální měnu pevným kurzem.
Jistina, úroky, pojištění a služby smlouvy se přepočítávají na lokální měnu kurzem z hlavičky Smlouvy o financování
Kurzové rozdíly časového rozlišení smlouvy v cizí měně
Výpočet a účtování kurzových rozdílů časového rozlišení smlouvy není součástí standardního řešení. Lze ho doplnit jako zákaznickou úpravu.
Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude počítat pro Předměty časového rozlišení = jistina, úrok, pojištění, služba smlouvy
Kurzový rozdíl časového rozlišení se nebude počítat pro akontaci a kalkulační vstupy (dotace, poplatek, provize).
Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude počítat vždy před účtováním časového rozlišení, pouze však v případě, že je znám skutečný kurz splátky (tj. související splátka je zaúčtovaná).
Kurzový rozdíl časového rozlišení se bude vždy generovat jako samostatný řádek označený příznakem Dodatečný řádek kurz. rozdílu = Ano.
Řádek kurzového rozdílu bude vygenerován k běžnému řádku časového rozlišení, který datumově spadá k Zúčtovacímu datu splátky, ze které se kurz použije
Budou použity 2 metody výpočtu KR, volba metody bude daná nastavením (Nastavení metody výpočtu časového rozlišení)
Standardní metoda – kurzový rozdíl se vypočte jako rozdíl mezi původně vypočtenou částkou v lokální měně kurzem z hlavičky smlouvy a nově vypočtenou částkou v lokální měně kurzem z účtovaného dokladu – splátky.
Metoda adjustace zůstatku – kurzový rozdíl se vypočte tak, že zůstatek časového rozlišení k zaúčtování (nezaúčtované řádky) se přecení aktuálním kurzem a rozdíl mezi dosud zaúčtovanými částkami časového rozlišení v lokální měně, a touto částkou se vypočte jako KR. K tomu se sečte dosud zaúčtovaná suma částek z podkladů pro ČR (suma jistiny, úroku, ..) a suma celkem; rozdíl (celkem – zaúčtováno) se přecení na aktuální kurz poslední zaúčtované splátky a porovná se s celkovou Částkou k zaúčtování (LM) ze všech předchozích řádků ČR včetně kurzových rozdílů). Rozdíl se doplní do pole Částka (LM) a Částka k zaúčtování (LM) a současně se nastaví příznak Dodatečný řádek kurs. rozdílu = Ano.
Na posledním řádku ČR se vyřeší rozdíl mezi sumou předchozích Částek a Částek k zaúčtování vůči sumě částek z definice částky pro ČR tak aby celkový součet z ČR odpovídal definiční částce.
Časové rozlišení u mimořádné splátky
mimořádná splátka se zadává na Řádcích kalkulačky smlouvy funkcí Vložit mimořádnou splátku. Popis funkčnosti je v https://iao.atlassian.net/wiki/x/zoDIAQ
je kalkulovaná jen jistina bez úroku
účtuje se jako běžný řádek, tj, i na účty ČR
kalendář ČR mimořádnou splátku nekalkuluje, ale v rámci „zaokrouhlení“ dohodí rozdíl na konec
Časové rozlišení při změně pravidelné / nepravidelné smlouvy
V okamžiku aktivace smlouvy se pro metodu výpočtu ČR fixuje stav smlouvy z hlediska pravidelnosti, pole Non-Regular Cont. For Accruals.
Změna smlouvy z pohledu pravidelnosti nemá na přepočet ČR dopad.
Časové rozlišení při změně částky k rozlišení v průběhu smlouvy
Např.
navýšení jistiny
změna úrokové sazby
dodatečná dotace, poplatek, provize.
S již zaúčtovanými řádky, nebo zablokovanými řádky ČR se při výpočtu nového ČR nepracuje. Zůstávají beze změny.
Výpočet pro nové částky ČR se pak rozpočte podle nastavené metody zaúčtování rozdílu v nastavení metod výpočtu ČR.